老師您好！我想問(wèn)一下，公司9月份社保新開戶。10月11日扣款，我沒(méi)有在9月份計(jì)提，把賬做在10月份里，公司負(fù)擔(dān)員工全部社保費(fèi)用，不用從員工工資扣除，請(qǐng)問(wèn)我怎么在10月份月初計(jì)提社保啊，員工個(gè)稅我已經(jīng)申報(bào)，沒(méi)有扣除社保。社保繳費(fèi)單信息顯示繳費(fèi)總金額1600，四險(xiǎn)：1000，醫(yī)療600，請(qǐng)老師指導(dǎo)這個(gè)計(jì)提和繳費(fèi)的分錄怎么做啊？

答： 你好，10月份計(jì)提，借管理費(fèi)用一社保費(fèi)，醫(yī)療保險(xiǎn)1600，貸應(yīng)付職工薪酬一社保費(fèi)，醫(yī)療保險(xiǎn)1600(公司負(fù)擔(dān))

社?？圪M(fèi)分錄問(wèn)題。我們地方社保，當(dāng)月社保費(fèi)用當(dāng)月繳費(fèi)。例如：1月份參保，2月份申報(bào)時(shí)社保繳費(fèi)要扣1月份和2月份兩個(gè)月的社保費(fèi)用。這樣導(dǎo)致部分新增加的人員會(huì)出現(xiàn)一個(gè)月扣兩個(gè)月社保的情況，這種分錄要怎么做？新參保的人員在參保當(dāng)月月底需不需要計(jì)提社保費(fèi)用？

答： 您好，1月份參保時(shí)，借；其他應(yīng)收款-社保費(fèi)，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，2月份扣社保時(shí)，借；應(yīng)付職工薪酬-工資，貸；其他應(yīng)收款-社保。新參保人員在參保當(dāng)月月底，如果發(fā)放了工資的，需要計(jì)提，沒(méi)發(fā)放工資的，不需要計(jì)提。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

收到銀行通知單，扣申報(bào)費(fèi)用，怎么做會(huì)計(jì)分錄。計(jì)提工資時(shí)，怎么計(jì)提社保費(fèi)用，發(fā)放工資時(shí)，個(gè)人應(yīng)付的社保又該如何做分錄呢

答： 1、計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人保險(xiǎn) 現(xiàn)金/銀行存款