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送心意

老王老師

職稱(chēng),中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-02-25 16:09

您好,1月份參保時(shí),借;其他應(yīng)收款-社保費(fèi),貸;現(xiàn)金或者銀行存款,2月份扣社保時(shí),借;應(yīng)付職工薪酬-工資,貸;其他應(yīng)收款-社保。新參保人員在參保當(dāng)月月底,如果發(fā)放了工資的,需要計(jì)提,沒(méi)發(fā)放工資的,不需要計(jì)提。

ss10969 追問(wèn)

2018-02-25 16:36

問(wèn)題一:1月份參保,但沒(méi)有扣款。2月份申報(bào)的時(shí)候銀行扣了1月份的社保(補(bǔ)繳正常結(jié)算)和2月份的社保(正常結(jié)算)。是不是1月份月底計(jì)提一次1月份社保(個(gè)人490.4、企業(yè)1319.76),2月份扣款的時(shí)候需要計(jì)提一次2月份的社保? 
1月底計(jì)提1月社保補(bǔ)繳 
借:管理費(fèi)用-社保費(fèi) 1319.76 
       其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 490.4 
     貸:應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)   1810.16  
2月初計(jì)提2月社保正常結(jié)算部分 
借:管理費(fèi)用-社保費(fèi) 1319.76 
       其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 490.4 
     貸:應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)   1810.16  
銀行扣款時(shí): 
借:應(yīng)付職工薪酬-社保保險(xiǎn)費(fèi) 3620.32 
     貸:銀行存款   3620.32 
 
問(wèn)題二:2月份新增加人員的社保,3月份需要補(bǔ)繳結(jié)算,2月份是不是需要針對(duì)增加人員做一次社保計(jì)提?謝謝老師 
摘要: 
借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)  
       其他應(yīng)收款-個(gè)人社保  
     貸:應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

老王老師 解答

2018-02-25 16:48

您好,1、是的,可以這樣操作。對(duì)的。2、需要的,與1一樣的操作就行。

ss10969 追問(wèn)

2018-02-25 17:15

老師,還有個(gè)問(wèn)題?籌建期的社保費(fèi)、職工工資都記管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi) 嗎

老王老師 解答

2018-02-25 17:18

您好,可以的,也可以記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)。

ss10969 追問(wèn)

2018-02-27 11:01

追問(wèn):1.老師,我們公司現(xiàn)在在籌建期,估計(jì)要到今年年底或者19年轉(zhuǎn)正式。 
那每個(gè)月的人工工資、社保費(fèi)、正常的手續(xù)費(fèi)支出、水電費(fèi)都記管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)嗎? 
2.管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)每月月底需不需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)?如果結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)了,那籌建期會(huì)顯示處于虧損經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。 
借:本年利潤(rùn) 貸:管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi) 
3.籌建期過(guò)了之后,這些開(kāi)辦費(fèi)還能不能攤銷(xiāo)?按照新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則需要怎么攤銷(xiāo)呢。

老王老師 解答

2018-02-27 11:49

您好,1、可以的,也可以記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi),都行。2、每月要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的,是顯示虧損狀態(tài)的。3、如果記入了管理費(fèi)用,就不用再攤銷(xiāo)了,如果記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的,需要攤銷(xiāo),等正常營(yíng)業(yè)后,可以一次性攤銷(xiāo),也可以按不低于3年平均攤銷(xiāo)。

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你好,10月份計(jì)提,借管理費(fèi)用一社保費(fèi),醫(yī)療保險(xiǎn)1600,貸應(yīng)付職工薪酬一社保費(fèi),醫(yī)療保險(xiǎn)1600(公司負(fù)擔(dān))
2018-12-04 07:13:32
您好,1月份參保時(shí),借;其他應(yīng)收款-社保費(fèi),貸;現(xiàn)金或者銀行存款,2月份扣社保時(shí),借;應(yīng)付職工薪酬-工資,貸;其他應(yīng)收款-社保。新參保人員在參保當(dāng)月月底,如果發(fā)放了工資的,需要計(jì)提,沒(méi)發(fā)放工資的,不需要計(jì)提。
2018-02-25 16:09:08
要計(jì)提的, 計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2019-11-06 13:33:27
1、計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款-個(gè)人保險(xiǎn) 現(xiàn)金/銀行存款
2016-02-28 17:30:24
舉例個(gè)人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716 其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279 貸:銀行存款 995 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為: 借:管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716 貸:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716 借;管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會(huì)計(jì)分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500 貸:其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221
2017-08-02 17:09:12
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