社??圪M(fèi)分錄問(wèn)題。我們地方社保,當(dāng)月社保費(fèi)用當(dāng)月繳費(fèi)。例如:1月份參保,2月份申報(bào)時(shí)社保繳費(fèi)要扣1月份和2月份兩個(gè)月的社保費(fèi)用。這樣導(dǎo)致部分新增加的人員會(huì)出現(xiàn)一個(gè)月扣兩個(gè)月社保的情況,這種分錄要怎么做?新參保的人員在參保當(dāng)月月底需不需要計(jì)提社保費(fèi)用?
ss10969
于2018-02-25 16:03 發(fā)布 ??2154次瀏覽
- 送心意
老王老師
職稱(chēng): ,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-02-25 16:09
您好,1月份參保時(shí),借;其他應(yīng)收款-社保費(fèi),貸;現(xiàn)金或者銀行存款,2月份扣社保時(shí),借;應(yīng)付職工薪酬-工資,貸;其他應(yīng)收款-社保。新參保人員在參保當(dāng)月月底,如果發(fā)放了工資的,需要計(jì)提,沒(méi)發(fā)放工資的,不需要計(jì)提。
相關(guān)問(wèn)題討論

你好,10月份計(jì)提,借管理費(fèi)用一社保費(fèi),醫(yī)療保險(xiǎn)1600,貸應(yīng)付職工薪酬一社保費(fèi),醫(yī)療保險(xiǎn)1600(公司負(fù)擔(dān))
2018-12-04 07:13:32

您好,1月份參保時(shí),借;其他應(yīng)收款-社保費(fèi),貸;現(xiàn)金或者銀行存款,2月份扣社保時(shí),借;應(yīng)付職工薪酬-工資,貸;其他應(yīng)收款-社保。新參保人員在參保當(dāng)月月底,如果發(fā)放了工資的,需要計(jì)提,沒(méi)發(fā)放工資的,不需要計(jì)提。
2018-02-25 16:09:08

要計(jì)提的,
計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2019-11-06 13:33:27

1、計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:其他應(yīng)收款-個(gè)人保險(xiǎn)
現(xiàn)金/銀行存款
2016-02-28 17:30:24

舉例個(gè)人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為:
借:管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
借;管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221
2017-08-02 17:09:12
還沒(méi)有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息
ss10969 追問(wèn)
2018-02-25 16:36
老王老師 解答
2018-02-25 16:48
ss10969 追問(wèn)
2018-02-25 17:15
老王老師 解答
2018-02-25 17:18
ss10969 追問(wèn)
2018-02-27 11:01
老王老師 解答
2018-02-27 11:49