ss10969 追問(wèn)

2018-02-25 16:36

問(wèn)題一：1月份參保，但沒(méi)有扣款。2月份申報(bào)的時(shí)候銀行扣了1月份的社保（補(bǔ)繳正常結(jié)算）和2月份的社保（正常結(jié)算）。是不是1月份月底計(jì)提一次1月份社保（個(gè)人490.4、企業(yè)1319.76），2月份扣款的時(shí)候需要計(jì)提一次2月份的社保？ 
1月底計(jì)提1月社保補(bǔ)繳 
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 1319.76 
       其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 490.4 
     貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)   1810.16  
2月初計(jì)提2月社保正常結(jié)算部分 
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 1319.76 
       其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 490.4 
     貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)   1810.16  
銀行扣款時(shí)： 
借：應(yīng)付職工薪酬-社保保險(xiǎn)費(fèi) 3620.32 
     貸：銀行存款   3620.32 
 
問(wèn)題二：2月份新增加人員的社保，3月份需要補(bǔ)繳結(jié)算，2月份是不是需要針對(duì)增加人員做一次社保計(jì)提？謝謝老師 
摘要： 
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)  
       其他應(yīng)收款-個(gè)人社保  
     貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

老王老師 解答

2018-02-25 16:48

您好，1、是的，可以這樣操作。對(duì)的。2、需要的，與1一樣的操作就行。

ss10969 追問(wèn)

2018-02-25 17:15

老師，還有個(gè)問(wèn)題？籌建期的社保費(fèi)、職工工資都記管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi) 嗎

老王老師 解答

2018-02-25 17:18

您好，可以的，也可以記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)。

ss10969 追問(wèn)

2018-02-27 11:01

追問(wèn)：1.老師，我們公司現(xiàn)在在籌建期，估計(jì)要到今年年底或者19年轉(zhuǎn)正式。 
那每個(gè)月的人工工資、社保費(fèi)、正常的手續(xù)費(fèi)支出、水電費(fèi)都記管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)嗎？ 
2.管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)每月月底需不需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)？如果結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)了，那籌建期會(huì)顯示處于虧損經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。 
借：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi) 
3.籌建期過(guò)了之后，這些開(kāi)辦費(fèi)還能不能攤銷(xiāo)？按照新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則需要怎么攤銷(xiāo)呢。

老王老師 解答

2018-02-27 11:49

您好，1、可以的，也可以記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)，都行。2、每月要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的，是顯示虧損狀態(tài)的。3、如果記入了管理費(fèi)用，就不用再攤銷(xiāo)了，如果記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的，需要攤銷(xiāo)，等正常營(yíng)業(yè)后，可以一次性攤銷(xiāo)，也可以按不低于3年平均攤銷(xiāo)。