2333333 追問

2018-12-04 10:24

11月開的紅字，再看的藍(lán)字

借：銷售費(fèi)用  進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款

這是以前做的會(huì)計(jì)分錄，5月做的

辜老師 解答

2018-12-04 10:33

借：銷售費(fèi)用  負(fù)數(shù)   貸：應(yīng)付賬款  負(fù)數(shù)   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出  正數(shù)

2333333 追問

2018-12-04 11:11

這樣做的，還需要做其他的分錄嗎，要不我直接原封不動(dòng)的把以前那套憑證沖了，重新再按照藍(lán)字發(fā)票做，可以嗎？

辜老師 解答

2018-12-04 11:12

這樣操作不用在做其他分錄，紅字發(fā)票的稅額只能計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，不能沖減進(jìn)項(xiàng)稅的