老師,出口退稅轉(zhuǎn)免稅處理的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,要怎么轉(zhuǎn)?是將原來的貨物本來的進(jìn)轉(zhuǎn)稅額轉(zhuǎn)出?還是按免稅收入乘當(dāng)月的全部進(jìn)項(xiàng)稅額呢?謝謝!!

答： 借:主營業(yè)務(wù)成本--出口銷售 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 出口退稅部分記為其他應(yīng)收款: 借:其他應(yīng)收款-出口退稅或應(yīng)收出口退稅 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 根據(jù)當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 原出口銷售收入因?yàn)檎J(rèn)為是免稅,實(shí)際開發(fā)票的所有金額都確認(rèn)為收入了,假設(shè)為x,現(xiàn)在轉(zhuǎn)內(nèi)銷,其中含16%的銷項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出 借:主營業(yè)務(wù)收入 x 貸:主營業(yè)務(wù)收入 x/(1+16%) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 16%x/(1+16%) 同時(shí),沖回原出口時(shí),轉(zhuǎn)出的不予抵扣和退稅的進(jìn)項(xiàng)稅部分,假設(shè)金額為b=x*(16%-退稅率): 借:主營業(yè)務(wù)成本 -b 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) -b

你好，文老師，還是出口退稅轉(zhuǎn)免稅，報(bào)表怎么填寫的問題，比如我們5月份外銷收入400萬，需要轉(zhuǎn)免稅收入28萬，那我附表一第18行第5列填寫428萬嗎？（因?yàn)橐郧?8萬以前確認(rèn)過收入，是不是重復(fù)了）附表二進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出4萬不用體現(xiàn)出來嗎？

答： 您好，您具體是什么情況轉(zhuǎn)免稅收入

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師好，全盤帳實(shí)操里面的進(jìn)出口報(bào)稅（全盤帳實(shí)操-點(diǎn)擊實(shí)操下面的進(jìn)出口-點(diǎn)擊進(jìn)出口下面的報(bào)稅）出口退稅這一章進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是8800，為什么報(bào)稅時(shí)，應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那一欄卻是填28600??？28600不是進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

答： 您好，應(yīng)該是這28600原來是認(rèn)證為進(jìn)項(xiàng)抵扣了，這進(jìn)項(xiàng)稅額是用于出口退稅的，是都不可以抵扣的，所以全部的都需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，然后這里面其中的19800是可以退稅的，8800是需要進(jìn)成本的