老師,出口退稅轉(zhuǎn)免稅處理的進項稅轉(zhuǎn)出,要怎么轉(zhuǎn)?是將原來的貨物本來的進轉(zhuǎn)稅額轉(zhuǎn)出?還是按免稅收入乘當月的全部進項稅額呢?謝謝!!

答： 借:主營業(yè)務(wù)成本--出口銷售 貸: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出) 出口退稅部分記為其他應(yīng)收款: 借:其他應(yīng)收款-出口退稅或應(yīng)收出口退稅 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 根據(jù)當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 原出口銷售收入因為認為是免稅,實際開發(fā)票的所有金額都確認為收入了,假設(shè)為x,現(xiàn)在轉(zhuǎn)內(nèi)銷,其中含16%的銷項稅要轉(zhuǎn)出 借:主營業(yè)務(wù)收入 x 貸:主營業(yè)務(wù)收入 x/(1+16%) 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 16%x/(1+16%) 同時,沖回原出口時,轉(zhuǎn)出的不予抵扣和退稅的進項稅部分,假設(shè)金額為b=x*(16%-退稅率): 借:主營業(yè)務(wù)成本 -b 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) -b

你好，文老師，還是出口退稅轉(zhuǎn)免稅，報表怎么填寫的問題，比如我們5月份外銷收入400萬，需要轉(zhuǎn)免稅收入28萬，那我附表一第18行第5列填寫428萬嗎？（因為以前28萬以前確認過收入，是不是重復(fù)了）附表二進項稅額轉(zhuǎn)出4萬不用體現(xiàn)出來嗎？

答： 您好，您具體是什么情況轉(zhuǎn)免稅收入

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師 跨境電商 出口退稅 是出口免稅，退進項稅額？

答： 您好，是的。 首先明確退稅是只退您出口貨物在國內(nèi)負擔了的增值稅，簡單說，你買貨物帶發(fā)票，就負擔了17%的增值稅，這個票上一看就知道，您產(chǎn)品退稅率是15%，說明您只負擔2%的稅； 其次看您是外貿(mào)企業(yè)還是生產(chǎn)型企業(yè)，外貿(mào)企業(yè)退的是你購貨物進項稅額的15%，生產(chǎn)型用免抵退方法算，大概就是出口貨物的人民幣價格乘以退稅率，所以你的定價越高，利潤越大，但是退的稅前提還是你負擔過的增值稅， 最后開給國外的發(fā)票你的去國稅局申請，不然沒有發(fā)票是退不了稅的，退稅手續(xù)很麻煩，要全部做好，遺漏任何一點都不給退，吃進去的不容易吐出來這個是真理