蓮姐 追問

2018-12-06 08:35

鄒老師：早上好！請教個問題：11月份開了3張票，其中有一張票被退回，那我12月開紅字發(fā)票是嗎？紅字發(fā)票是不是按上月開的那張復制，然后數(shù)量寫負數(shù)是嗎？還有那11月的收入是按3張發(fā)票的收入做嗎？然后12份怎么做呢？辛苦了：老師

鄒老師 解答

2018-12-06 08:37

你好
1，是的，申請開具負數(shù)發(fā)票
2，不是復制，而是在系統(tǒng)申請，稅局審批了，根據(jù)通知單號碼錄入開具負數(shù)發(fā)票
3,11月份的需要正常做收入分錄
4,12月份做負數(shù)收入分錄 借；主營業(yè)務收入    應交稅費-應交增值稅    貸；應收賬款等科目

蓮姐 追問

2018-12-06 08:45

具體申請還是不知怎么操作？

鄒老師 解答

2018-12-06 08:50

你好，在增值稅開票系統(tǒng)填寫負數(shù)發(fā)票申請審批表，稅局審批通過之后，填寫負數(shù)發(fā)票，錄入通知單號碼，開具負數(shù)發(fā)票就是了

蓮姐 追問

2018-12-06 09:02

好的。謝謝！鄒老師：再咨詢一個問題：有一家新辦的企業(yè)，股東投資款是不是要打入基本戶，如果進入了基本戶在前期用的錢分錄怎么做？而且這些費用很多都是沒有發(fā)票的

鄒老師 解答

2018-12-06 09:03

你好，通常是打入基本戶
前期用的錢具體是用在哪些方面？

蓮姐 追問

2018-12-06 09:08

比如裝修，買的二手設備

鄒老師 解答

2018-12-06 09:09

你好 
裝修 借；長期待攤費用  貸；銀行存款
買設備       借；固定資產   貸；銀行存款

蓮姐 追問

2018-12-06 09:15

如果有發(fā)票分錄這樣寫，但沒有發(fā)票能這樣做嗎
？

鄒老師 解答

2018-12-06 09:17

你好，可以這樣寫，沒有發(fā)票匯算清繳對這個支出做納稅調整處理就是了

蓮姐 追問

2018-12-06 09:42

那到最后還不是要交稅的？

鄒老師 解答

2018-12-06 09:46

你好，沒有發(fā)票就必須按規(guī)定補交企業(yè)所得稅了

蓮姐 追問

2018-12-06 09:48

鄒老師，剛開始我們還沒走基本戶呢怎么辦呀

鄒老師 解答

2018-12-06 09:53

你好，個人墊付的這些款項？

蓮姐 追問

2018-12-06 10:09

嗯

鄒老師 解答

2018-12-06 10:11

你好，那就掛賬其他應付款就是了

蓮姐 追問

2018-12-06 10:15

掛其他應付款，那股東又說是投資款，這怎么做呀？再說其他應付款一直掛下去，數(shù)量太大怎么辦呢？

鄒老師 解答

2018-12-06 10:17

你好，是投資款就需要從其他應付款轉為實收資本科目核算

蓮姐 追問

2018-12-06 10:33

投資款和其他應付款具體有什么區(qū)別

鄒老師 解答

2018-12-06 10:34

你好，對于公司來說投資款是所有者權益，不需要償還
其他應付款是負債，需要償還