答疑何老師 解答

2018-12-06 10:39

你是指上年的進項銷項沒有結(jié)轉(zhuǎn)嗎？你直接返回去結(jié)轉(zhuǎn)就可以了

潘向芙 追問

2018-12-06 10:42

這么做，能告訴我嗎

答疑何老師 解答

2018-12-06 10:44

去年的賬后面直接結(jié)轉(zhuǎn)就可以了，結(jié)轉(zhuǎn)完后就會自動建立新帳套
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
          貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
          貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
          借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
          貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

1）  如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2）  如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
繳納時  借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款