*?. ?????琴???????*?゜? 追問

2017-02-27 12:36

預交增值稅是已交稅金嗎？還是要在應交稅費里設置一個二級科目預繳增值稅？

方老師 解答

2017-02-27 12:24

要轉到未交增值稅。

方老師 解答

2017-02-27 12:28

預繳的增值稅稅款，可以在當期增值稅應納稅額中抵減，抵減不完的，結轉下期繼續(xù)抵減。納稅人以預繳稅款抵減應納稅額，應以完稅憑證作為合法有效憑證。 
借：應交稅費——預交增值稅 
  貸：銀行存款 
月份終了，將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目 
借：應交稅費——未交增值稅 
  貸：應交稅費——預交增值稅

方老師 解答

2017-02-27 12:38

是的，已交就是預交。在應交稅費里設置一個二級科目預交增值稅