請(qǐng)問當(dāng)月已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票但是公司沒有收入，還沒抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如何做分錄？

答： 做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額就可以，會(huì)自動(dòng)留底。你記得認(rèn)證需要申報(bào)，千萬(wàn)不要不申報(bào)，申報(bào)就會(huì)自動(dòng)留底。

如果當(dāng)月發(fā)票沒有認(rèn)證，會(huì)計(jì)分錄如何做，如果已經(jīng)認(rèn)證了，但是忘記抵扣了，分錄如何做；如果已經(jīng)認(rèn)證了，但是銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額后，進(jìn)項(xiàng)稅額多了，怎么辦，怎么做分錄

答： 如果沒有認(rèn)證的，借：庫(kù)存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。已經(jīng)認(rèn)證了，但是忘記抵扣了，借；庫(kù)存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。如果認(rèn)證了，銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額后，進(jìn)項(xiàng)稅額多，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)。這樣就行了。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

當(dāng)月收到進(jìn)項(xiàng)5張發(fā)票稅額5000元，當(dāng)月銷項(xiàng)1500元，認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)2張2000元。請(qǐng)問，當(dāng)月未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和已認(rèn)證未抵扣的500元分錄如何做？

答： 您好，當(dāng)月未認(rèn)證的，借應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，未抵扣的500，最終在月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)以后會(huì)轉(zhuǎn)到了轉(zhuǎn)出未交增值稅，也就是借轉(zhuǎn)出未交增值稅2000貸進(jìn)項(xiàng)稅額2000，借銷項(xiàng)稅額1500貸轉(zhuǎn)出未交增值稅1500，這樣您的轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額是借方500，就說(shuō)明是有留底500