147 追問

2018-12-20 10:25

可是社保和住房公積金也只是代扣也是實際繳納時才交，難道這兩個是因為不用申報只是直接交費不一樣？還有那計提時會計分錄該怎么做呢？

辜老師 解答

2018-12-20 10:26

個稅就是發(fā)工資的時候，確認出來公司要代扣的
社保和公積金單位承擔的部分是要計提的
計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 
3 次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4 上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

147 追問

2018-12-20 10:32

噢噢，謝謝老師，那計提公積金也和社保一樣的吧？

辜老師 解答

2018-12-20 10:36

是的，是一樣的處理方式