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送心意

張偉老師

職稱會(huì)計(jì)師

2015-12-12 10:48

老師,不是很明白,那我想通過舉個(gè)例子,你幫我看一下是不是這樣意思,假設(shè)我賣的固定資產(chǎn)是賣1000元(2009年以前購買的)。我在開具發(fā)票時(shí),只能是17%個(gè)點(diǎn)的,也就是這張普通發(fā)票上面顯示的單價(jià)854.7(1000/1.17),稅額是145.3, 但是我做賬時(shí),就不按發(fā)票上的金額去做,而是按3%來折算。借:銀行存款1000 ,貸:固定資產(chǎn)清理 980.5825   貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 19.4175  《即1000/(1 3%)*2%=19.4175》,是這個(gè)意思嗎?

木木 追問

2015-12-12 10:49

就是我做賬和開的發(fā)票上的單價(jià)和稅額是不一樣的,只是價(jià)稅合計(jì)是一樣的,是這個(gè)意思嗎?

張偉老師 解答

2015-12-10 16:31

開具普通發(fā)票也是17%個(gè)點(diǎn)----不是,銷售2009年前的固定資產(chǎn)按簡(jiǎn)易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅。開具發(fā)票是普通發(fā)票按3%開

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開具普通發(fā)票也是17%個(gè)點(diǎn)----不是,銷售2009年前的固定資產(chǎn)按簡(jiǎn)易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅。開具發(fā)票是普通發(fā)票按3%開
2015-12-10 16:31:01
你要是享受減免2%優(yōu)惠,這個(gè)是不能開專票,你開專票只能按3%繳納增值稅
2019-02-13 14:28:30
計(jì)算應(yīng)繳增值稅按3%計(jì)算,實(shí)際交納2%。不含稅收入*2%是實(shí)際要交納的增值稅; 不含稅收入*1%,是減免征收的增值稅。 這個(gè)減免的1%你要做分錄的,計(jì)入營業(yè)外,這個(gè)是減免增值稅,但是不免所得稅
2020-02-10 09:27:28
你好,應(yīng)該是按照2%開票的
2018-04-19 06:52:55
您好,本身這個(gè)文件就是規(guī)定了。對(duì)一般納稅人銷售自己使用過的不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)。小規(guī)模也是這樣處理
2017-02-16 20:29:56
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