仰望星空 追問

2018-12-28 09:40

以前月末是：借：應交稅費-（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-進      借：應交稅費銷  貸：應交稅費（轉出未交增值稅）   借：應交稅費（轉出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅 
現(xiàn)在不需要做這一步了嗎？

張艷老師 解答

2018-12-28 09:41

我的理解是，仍然可以按您之前的處理做，這樣年末就不需要再做結轉了。 
如果按老師上面的處理，年末還需要再做 
借：應交稅費-（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-進  
借：應交稅費銷 貸：應交稅費（轉出未交增值稅）

仰望星空 追問

2018-12-28 09:47

還有一個問題哈。就是未交增值稅在在借方是什么情況呢 
余額在借方

張艷老師 解答

2018-12-28 09:48

在借方就是形成月末留抵稅額的情形。

仰望星空 追問

2018-12-28 11:09

老師這個對嗎？為什么未交稅金又回去了、

張艷老師 解答

2018-12-28 12:05

應交稅費-待認證進項稅額不用結轉的，這個是還沒有認證呢。