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莊老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2018-12-30 17:09

應(yīng)交稅費(fèi)年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
 
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
 
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅 
 
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅如為借方余額 
 
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 
 
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 
 
只需將應(yīng)交稅金-未交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下年，在次年1月份可將應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的借方余額（即留抵稅額）轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

追問

2018-12-30 17:13

還需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)稅額嗎？

追問

2018-12-30 17:14

＃提問＃請(qǐng)問老師還需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)稅額嗎？

莊老師 解答

2018-12-30 17:16

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是個(gè)特殊的賬戶，其下面的進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額等本質(zhì)上不是明細(xì)科目，只是對(duì)應(yīng)交增值稅各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行借方或貸方分析,所以年末并不需要將每個(gè)項(xiàng)目都用結(jié)轉(zhuǎn)的方式清空

追問

2018-12-30 17:19

為什么次年還要轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)？

莊老師 解答

2018-12-30 17:22

你好，次年初始建賬時(shí)轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，才能有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額

追問

2018-12-30 19:29

謝謝老師

莊老師 解答

2018-12-30 20:07

應(yīng)該的，給個(gè)五星好評(píng)

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2018-12-30 17:09:38
進(jìn)項(xiàng)稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方
2018-12-30 16:50:48
你好，月底不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，年底需要把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值的三級(jí)科目全部結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目下。
2021-01-18 10:54:59
你好！這個(gè)可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的。
2018-05-28 09:51:57
這個(gè)不需要單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)
2018-11-12 10:27:27
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