Sabrina 追問

2019-01-03 21:12

增值稅及附加稅等，

鄒老師 解答

2019-01-03 21:13

你好，做計提稅款分錄就是了，沒有扣款就不需要做扣繳稅款分錄

Sabrina 追問

2019-01-03 21:15

增值稅的話具體怎么做計提的分錄呢

鄒老師 解答

2019-01-03 21:16

你好，是小規(guī)模還是一般納稅人？

Sabrina 追問

2019-01-03 21:28

一般納稅人

鄒老師 解答

2019-01-03 21:40

你好 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅

Sabrina 追問

2019-01-03 21:45

那么房地產(chǎn)企業(yè)，業(yè)主繳納全部房款后企業(yè)給開具房款全款發(fā)票，次月正常申報但于月未并未繳納的稅費如何做帳務(wù)處理呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 21:50

你好 
借；預(yù)收賬款     貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）