老師，請(qǐng)教您一個(gè)問(wèn)題。旅游行業(yè)是差額征收，做成本時(shí)，借:營(yíng)業(yè)成本，貸：銀行存款。但是營(yíng)業(yè)成本是另一家旅游公司開的旅游發(fā)票，當(dāng)月款已付發(fā)票未收到，下個(gè)月才收到的成本發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月在沒有收到成本發(fā)票的時(shí)候分錄怎么做？

答： 你好，為收到發(fā)票，直接先做預(yù)付賬款處理了

你好請(qǐng)問(wèn)旅游行業(yè)收到成本發(fā)票的分計(jì)分錄是不是這樣做：借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸：銀行存款

答： 你好同學(xué) 是的同學(xué)是這個(gè)分錄沒錯(cuò)的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我公司旅游業(yè)小規(guī)模納稅人，差額征收，成本在未收到票的情況如何做賬及申報(bào)？例，我公司團(tuán)款成本，當(dāng)月確認(rèn)了收入，但是成本發(fā)票未拿來(lái)及時(shí)報(bào)賬，或者當(dāng)月沒有開，我們要怎么做賬？

答： 做預(yù)付賬款處理 借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款