Niki 追問

2019-01-07 12:10

沒說準(zhǔn)確，我說的作廢包括跨越的發(fā)票作廢，開了紅字發(fā)票的

鄒老師 解答

2019-01-07 12:51

你好，作廢與紅字發(fā)票不是一個意思的 
作廢相當(dāng)于發(fā)票沒有開具，而紅字發(fā)票是可以沖減正常正數(shù)發(fā)票收入，稅額的

Niki 追問

2019-01-07 12:52

是紅字發(fā)票。那我在報稅時，是否直接在銷售額那欄填負(fù)數(shù)就可以了？

鄒老師 解答

2019-01-07 12:56

你好，在銷售額欄次按正數(shù)發(fā)票減去紅字發(fā)票之后的收入金額填寫

Niki 追問

2019-01-07 15:11

老師，我按這種方式填寫，銷售額是負(fù)數(shù)，在附表(一)的填寫中，銷售額也是負(fù)數(shù)，導(dǎo)致最后一列的銷項稅額也為負(fù)，保存后提示：第7行第9列不能大于2，4b，5行第9列只和，應(yīng)如何處理？

鄒老師 解答

2019-01-07 15:14

你好，你單位是什么情況收入會是負(fù)數(shù)？

Niki 追問

2019-01-07 15:18

本月開出整數(shù)發(fā)票一張，金額11000，開具紅字發(fā)票兩張，金額分別是40000和40500，稅率都是6%

鄒老師 解答

2019-01-07 15:21

你好，需要正數(shù)發(fā)票金額超過需要開具的負(fù)數(shù)發(fā)票金額，才可以開具這么多負(fù)數(shù)發(fā)票才是的

Niki 追問

2019-01-07 15:29

您是指本月沒有開出這么多正數(shù)發(fā)票就不能這樣開紅字發(fā)票嗎？我是在稅控盤直接申請開了紅字發(fā)票的，不清楚不能開，現(xiàn)在該怎么處理？

Niki 追問

2019-01-07 15:32

不對老師，我本月除了上述所說的6%的發(fā)票，還開了268000的免稅發(fā)票，所以開這么多紅字發(fā)票沒問題的，但是免稅銷售額和6%銷售額在增值稅申報表是分別填列的，所以開了6%專票部分的銷售額是負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2019-01-07 15:37

你好，是的  
那你需要做無票是申報，使得銷項稅額大于等于0才是的

Niki 追問

2019-01-07 15:52

怎么做無票申報？您是指紅字發(fā)票超出正數(shù)發(fā)票的部分填到無票里嗎？

鄒老師 解答

2019-01-07 15:57

你好，在增值稅申報表的附表填寫無票收入，使得銷項稅額大于等于0就可以了

Niki 追問

2019-01-07 15:59

實際沒有發(fā)生的收入可以這樣填嗎？稅務(wù)局會不會要我們補交稅？

鄒老師 解答

2019-01-07 16:04

你好，如果你不填寫無票收入，會導(dǎo)致銷項稅額負(fù)數(shù)，無法申報的

Niki 追問

2019-01-07 16:10

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-01-07 16:16

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝