芊茗 追問

2019-01-07 17:55

12月報稅才查出來問題來。12月那個會計忘記轉(zhuǎn)入費用科目了，可以在2019年1月轉(zhuǎn)入費用科目嗎。

恩熙老師 解答

2019-01-07 18:02

金額不大的可以跨年計入費用，金額較大的可以通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整。

芊茗 追問

2019-01-07 18:23

以前年度損益怎么調(diào)整，金額190

恩熙老師 解答

2019-01-07 18:27

你好，190元直接計入19年費用

芊茗 追問

2019-01-07 18:29

好的，老師如果年度損益怎么調(diào)整呢

恩熙老師 解答

2019-01-07 18:35

借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應交稅費-應交增值稅進項稅轉(zhuǎn)出 
 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 
 
借：本年利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整 
 
借：利潤分配-未分配利潤 
貸：本年利潤

芊茗 追問

2019-01-07 18:38

老師這190認證了賬做了，申報時沒有報稅怎么要進項稅轉(zhuǎn)出呢，

恩熙老師 解答

2019-01-07 18:39

你認證了沒有申報，那你的賬面與申報表掛的差異？

芊茗 追問

2019-01-07 18:41

老師我知道有差異，意思年度損益調(diào)整認證了沒有報稅，用不著進項稅轉(zhuǎn)出吧，分錄該怎么調(diào)整

恩熙老師 解答

2019-01-07 19:24

那你現(xiàn)在賬面做進項轉(zhuǎn)出分錄，同時在申報表附表二，分別在進項稅抵扣和進項稅轉(zhuǎn)出那填這個金額，賬面與申報表就是一致了。

芊茗 追問

2019-01-07 19:32

老師我的意思是這筆190元的稅.2018年賬面進項稅做了，但是2018年稅沒有做申報稅務局協(xié)調(diào)了也不能抵扣了，19年我直接調(diào)入費用，我知道怎么調(diào)整，意思想知道怎么調(diào)年付損益。調(diào)年度損益稅都沒有申報我不理解怎么還的進項稅轉(zhuǎn)出

恩熙老師 解答

2019-01-07 20:13

如果不做進項稅轉(zhuǎn)出，根本不會涉及損溢科目啊，那通過以前年度損益我們準備調(diào)整什么呢

芊茗 追問

2019-01-07 20:22

謝謝老師，損益科目賬面調(diào)整了，就算之前沒有報稅，調(diào)整損益了，報稅還是需要填寫是吧

恩熙老師 解答

2019-01-07 20:24

嗯，對，是這樣的。

芊茗 追問

2019-01-07 20:28

老師辛苦您了，謝謝

恩熙老師 解答

2019-01-07 20:32

不客氣，應該的。如滿意麻煩五星好評，祝工作愉快。