??韓?? 追問

2019-01-08 12:33

12月做了未開發(fā)票收入，1月開了發(fā)票，分錄分別怎樣做

馬老師 解答

2019-01-08 14:30

12月 借 應(yīng)收賬款等   貸主營業(yè)務(wù)收入 未開票收入  應(yīng)交稅費增值稅--銷項稅   
1月票到?jīng)_銷12月份的未開票，然后根據(jù)發(fā)票做   借 應(yīng)收賬款等   貸主營業(yè)務(wù)收入 開票收入  應(yīng)交稅費增值稅--銷項稅

??韓?? 追問

2019-01-08 14:38

1月 是主營業(yè)務(wù)收入還是以前年度損益調(diào)整

馬老師 解答

2019-01-08 14:39

主營業(yè)務(wù)收入！你在1月份把去年的12月份的做了負數(shù)沖了一筆 
不影響本年的！

??韓?? 追問

2019-01-08 14:45

那在1月增值稅申報表怎么填呢

馬老師 解答

2019-01-08 14:52

未開票收入里面填寫負數(shù)，開票的和你一月份的合計填寫在開票收入，按正常申報！