外貿(mào)企業(yè)，18年12月有一筆退稅未申報，準(zhǔn)備這個月報，因?yàn)闆]申報，所以12月份的賬也沒有做出口退稅分錄，但12月這筆出口的進(jìn)項已經(jīng)勾選了，所以增值稅報表上的余額和我12月底的賬上的增值稅余額不一致，這有沒有關(guān)系？我只有把出口退稅的分錄做了才和增值稅報表一致，但我要到這個月才報退稅，在上月賬上提前反映也不對。還是就讓它們不一致，因?yàn)槭悄甑琢?，賬和報表不一致感覺也不行。

答： 這個開票了嗎？為什么不一致呢

我是外貿(mào)企業(yè)，18年9月份收到一筆用于退稅的采購發(fā)票，該筆我在12月份勾選確認(rèn)，12月份出口并開票了，在19年1月份申報出口退稅。有如下問題：1.我在哪個月份做增值稅進(jìn)項稅的入庫分錄。9月份，還是12月份？2 .因?yàn)槭窃?9年1月才申報退稅，我的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出（不可退部分，進(jìn)成本）和應(yīng)退的出口退稅部分在1月份申報退稅收到稅局反饋信息才應(yīng)該做這兩筆分錄，這導(dǎo)致12月賬面的上增值稅余額（該筆在12月末肯定做進(jìn)項入庫了）和12月增值稅報表上（報表上12月份在附表2的26欄填了本期認(rèn)證到不抵扣，但不影響增值稅余額）增值稅余額不一致，應(yīng)該怎么辦？我問題2是不是理解有錯誤，或做賬時間有問題請指出，如果是對的，為什么增值稅賬表年末余額不一致

答： 你這個問題我已經(jīng)在前面答復(fù)了

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

外貿(mào)企業(yè)，現(xiàn)有一筆的用于退稅的10月份采購發(fā)票，我在12月份勾選確認(rèn)，12月份出口并開票了，在19年1月份申報退稅。有如下問題：1.我在哪個月份做增值稅進(jìn)項稅的入庫分錄。11月份，還是12月份？2 .因?yàn)槭窃?9年1月才申報退稅，我的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出（不可退部分）和應(yīng)退的部分在1月份才做分錄，導(dǎo)致12月賬面的上增值稅余額（該筆在12月末肯定做進(jìn)項入庫了）和12月增值稅報表上（報表上12月份在附表2的26欄填了，但不影響增值稅余額）增值稅余額不一致，應(yīng)該怎么辦？我問題2是不是理解有錯誤，或做賬有問題請指出，如果是對的，增值稅賬表年末不一致怎么辦

答： 你好，建議1、增值稅進(jìn)項稅的入庫分錄在12月份入賬，2、進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出（不可退部分）和應(yīng)退的部分的分錄也做在12月份，應(yīng)退部分，借其他應(yīng)收款-出口退稅。1月份申報退稅收到后，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款-出口退稅。