12月份取得的進項發(fā)票開據(jù)有誤，在12月底已經(jīng)認(rèn)證過了，2019年1月初發(fā)現(xiàn)有誤并由我方負(fù)責(zé)開據(jù)了紅字專用發(fā)票信息表，我是在申報2018年12月份的稅的時候做進項稅轉(zhuǎn)出，還是在2019年1月份做進項稅轉(zhuǎn)出？

答： 同學(xué) 您好 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第47號）的規(guī)定，購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡稱“新系統(tǒng)”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》）以下簡稱《信息表》，詳見附件），在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

比如說12月份收到的發(fā)票抬頭名稱有誤，在12月已認(rèn)證成功。紅字信息表在1月份開，那進項稅轉(zhuǎn)出是報12月份的稅時轉(zhuǎn)還是報1月份的稅時轉(zhuǎn)出？

答： 你好，在一月份做進項轉(zhuǎn)出，就是報一月稅時

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

在2016年12月份開出紅字發(fā)票信息表，2017年1月份報稅時,做了進項稅額轉(zhuǎn)出,但對方未給我家開紅字發(fā)票.在報完稅后把紅字發(fā)票信息表作廢了.轉(zhuǎn)出去的進項稅額怎么處理?

答： 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款