張 追問(wèn)

2019-01-09 13:23

老師  您這給的是銷(xiāo)售方的 隔月沖紅的分錄吧？ 
我想問(wèn)的是購(gòu)進(jìn)的材料  已認(rèn)證，因開(kāi)錯(cuò)  隔月沖紅了，分錄應(yīng)該怎么做？

楊@老師 解答

2019-01-09 13:37

已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅須轉(zhuǎn)出  借：原材料 
                                      貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

張 追問(wèn)

2019-01-09 13:48

認(rèn)證當(dāng)月發(fā)票分錄是 
借:原材料 
    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸:應(yīng)付賬款 
收到紅字負(fù)數(shù)發(fā)票 
借:應(yīng)付賬款 
  貸:應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
重新開(kāi)具的正確發(fā)票 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸:應(yīng)付賬款 
全部下來(lái)分錄這么做  對(duì)嗎？

楊@老師 解答

2019-01-09 13:55

也可以這么做，有的還把原材料一起紅沖，再根據(jù)新開(kāi)具的發(fā)票，分錄： 
借:原材料 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸:應(yīng)付賬款

張 追問(wèn)

2019-01-09 13:56

好的，

張 追問(wèn)

2019-01-09 13:56

謝謝

楊@老師 解答

2019-01-09 13:57

不客氣，滿意請(qǐng)給5分好評(píng)，謝謝