小規(guī)模企業(yè)的860金稅盤的可以全額抵扣的費(fèi)用是算在待抵扣的二級(jí)科目里面還是填在進(jìn)項(xiàng)稅二級(jí)科目里面?
變參變量變焦變形金剛
于2019-01-09 17:54 發(fā)布 ??691次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-01-09 17:55
你好,小規(guī)模是這樣做分錄的
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
小規(guī)模沒有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,也沒有進(jìn)項(xiàng)稅額的
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額都是一般納稅人才使用的科目
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你好,小規(guī)模是這樣做分錄的
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
小規(guī)模沒有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,也沒有進(jìn)項(xiàng)稅額的
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額都是一般納稅人才使用的科目
2019-01-09 17:55:20

其他流動(dòng)資產(chǎn),你還有這個(gè)科目嗎?
2021-07-29 11:00:27

你好,購買稅控盤的抵稅金額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅借方
2018-04-07 16:38:39

你好,是在應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)核算,所以屬于三級(jí)科目的
2018-09-10 13:35:22

同學(xué)你好,是的。待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是二級(jí)科目 ,待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是三級(jí)科目
2019-04-03 20:40:51
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