冬天 追問

2019-01-11 15:06

繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅沒有記提

鄒老師 解答

2019-01-11 15:10

你好，那就補(bǔ)做計提分錄就是了 
借；稅金及附加   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅

冬天 追問

2019-01-11 15:30

老師，剛看了，是記提了的，記提和扣的就相差幾分錢，減免的增佴稅

鄒老師 解答

2019-01-11 15:31

你好，那是少計提了嗎

冬天 追問

2019-01-11 15:33

老師，剛看了，是記提了的，記提和扣的就相差幾分錢，借減免的增值稅和教育費(fèi)及附加貸營業(yè)外收入

冬天 追問

2019-01-11 15:34

負(fù)了10多元的余額

鄒老師 解答

2019-01-11 15:35

你好，既然是應(yīng)交稅費(fèi)借方余額，你這樣做分錄不但沒有沖銷，還會導(dǎo)致借方余額越來越大的

冬天 追問

2019-01-11 15:36

那老師怎么改正呢，我看以前都是那樣做的

鄒老師 解答

2019-01-11 15:40

你好 
借；營業(yè)外收入   貸；應(yīng)交稅費(fèi)  10多元 
做這個調(diào)整分錄

冬天 追問

2019-01-11 15:41

那減免稅的，應(yīng)該怎樣做分錄好呢

鄒老師 解答

2019-01-11 15:45

你好，減免的什么稅款？

冬天 追問

2019-01-11 15:48

小規(guī)模納稅人，季度可以減免增值 
稅 教育費(fèi)附加及地方教育附加的分錄

鄒老師 解答

2019-01-11 15:52

你好，免征的增值稅 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營業(yè)外收入    
附加稅免征了就不用做計提分錄了，也不用做減免分錄

冬天 追問

2019-01-11 15:54

嗯嗯，明白

冬天 追問

2019-01-11 15:54

謝謝

鄒老師 解答

2019-01-11 15:58

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝