蔣飛老師 解答

2019-01-31 17:28

比如進項稅額大于銷項稅額，應交增值稅就是負數(shù)了

小緣 追問

2019-01-31 17:30

但是有交稅啊，進項稅額沒大于銷項，

蔣飛老師 解答

2019-01-31 17:32

是哪種稅為負數(shù)呢

蔣飛老師 解答

2019-01-31 17:33

可以查一下其他稅種，是否有已繳納做賬，沒有計提的情況呢

小緣 追問

2019-01-31 17:34

這個是報表的您幫忙看下

小緣 追問

2019-01-31 17:36

是銷項貸方比較多

蔣飛老師 解答

2019-01-31 17:37

報表上看不出來，需要查明細賬（或明細科目）

小緣 追問

2019-01-31 18:07

好的，謝謝老師，就是我有做這邊借：轉出未交增值稅    貸：未交增值稅    交得時候就借：未交增值稅  貸;銀行，   許要做借：銷項稅額  貸：轉出未交增值稅    這步嗎

蔣飛老師 解答

2019-01-31 18:10

你好！ 
平時不需要做這個分錄的

小緣 追問

2019-01-31 18:14

那什么時候要，我是沒做過這個科目

蔣飛老師 解答

2019-01-31 18:24

年底匯總做 
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
貸：應交稅費-未交增值稅 
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）