上個月由于有一份紅字發(fā)票沖紅，再開藍字，造成本月有多扣稅，應繳稅款為負，那樣還要不要申報附加稅？

答： 你好 附加稅以增值稅為基數(shù)申報 沒有增值稅就不需要繳納附加稅 零申報就可以

上月開出過發(fā)票，本月開紅字發(fā)票沖銷，上月已經(jīng)由銀行代繳的增值稅和附加怎么辦，會退回嗎？紅字發(fā)票和計提的附加稅的分錄應該怎么寫

答： 不退回 根據(jù)紅字發(fā)票沖減當時的藍字分錄 附加稅按交的增值稅計提 計提 借稅金及附加 貸應交稅費

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

"2021年12月份開的正數(shù)發(fā)票，2022年開的負數(shù)發(fā)票，做賬的時候先做的正數(shù)發(fā)票的帳，后面附相應的正數(shù)發(fā)票?，F(xiàn)在要做負數(shù)發(fā)票的帳，后面附的發(fā)票是只附負數(shù)發(fā)票就可以了嗎 紅沖走損益科目分錄怎么寫 借：應收賬款（紅字）　　　　貸：主營業(yè)務收入（紅字）　　　　　　應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）（紅字）　　沖回成本：　　借：主營業(yè)務成本（紅字）　　　　貸：庫存商品（紅字）這么走不行嗎"

答： 是的，這樣分錄是不正確的。因為紅沖應收帳款后，就無法再抵減應交增值稅了，所以在分錄時，要單列一張負數(shù)發(fā)票來抵減應交增值稅。另外，沖回成本的做法也不對，要先抵減應付賬款，然后再做內(nèi)部的成本調(diào)整，才可以。