為了當(dāng)總監(jiān) 追問

2019-01-24 14:00

老師我到現(xiàn)在為止18年還沒有結(jié)賬

三寶老師 解答

2019-01-24 14:00

你1月份申報(bào)的？再等等吧，一般是次月月初下載比對(duì)結(jié)果

為了當(dāng)總監(jiān) 追問

2019-01-24 14:09

是的，還有老師第二個(gè)問題，就是那個(gè)其他業(yè)務(wù)成本這一塊，因?yàn)楫?dāng)時(shí)我們負(fù)責(zé)這一塊的人，我問的時(shí)候問還有沒有那個(gè)，就是費(fèi)用，發(fā)票，他說沒有了。但實(shí)際上它等于說是有一部分的費(fèi)用，發(fā)票這個(gè)金額比較大有150多萬，等于說是沒有開，他一月份才等于說是開出來。開出來，那我現(xiàn)在可不可以把這個(gè)就是19年一月份開出來的這個(gè)。成本費(fèi)用的發(fā)票做到一八年的帳里面呢，但是我一八年在淘寶里面，我沒有計(jì)提這部分的費(fèi)用，你當(dāng)時(shí)我并不知道有這部分的費(fèi)用。

三寶老師 解答

2019-01-24 14:10

可以做到19年1月份，通過以前年度損益科目 
2018年的企業(yè)匯算清繳時(shí)，調(diào)整這部分費(fèi)用

為了當(dāng)總監(jiān) 追問

2019-01-24 14:11

因?yàn)檫@個(gè)就是大金額的，是我到這個(gè)公司等于說是。之前，他們就有，那個(gè)就是未開票的，這部分成本。然后都沒有算，他是嗯一九年直接把一八年等于說是。累積下來的這個(gè)數(shù)一塊兒給開了。所以說他這個(gè)金額是特別大的。

三寶老師 解答

2019-01-24 14:12

可以做到19年1月份，通過以前年度損益科目 
2018年的企業(yè)匯算清繳時(shí)，調(diào)整這部分費(fèi)用

為了當(dāng)總監(jiān) 追問

2019-01-24 14:25

那老師像那個(gè)就是一八年匯算清繳時(shí)，這就是這部分的費(fèi)用，是需要給他進(jìn)行調(diào)整的，那到時(shí)候，年底了，如果進(jìn)行一九年的匯算清繳，是不是還要。再把這部分的成本要減去呢。2018年匯算清繳時(shí)費(fèi)用條曾，2019年匯算清繳時(shí)要把這部分費(fèi)用調(diào)減嗎？

為了當(dāng)總監(jiān) 追問

2019-01-24 14:25

那老師像那個(gè)就是一八年匯算清繳時(shí)，這就是這部分的費(fèi)用，是需要給他進(jìn)行調(diào)整的，那到時(shí)候，年底了，如果進(jìn)行一九年的匯算清繳，是不是還要。再把這部分的成本要減去呢。2018年匯算清繳時(shí)費(fèi)用條曾，2019年匯算清繳時(shí)要把這部分費(fèi)用調(diào)減嗎？

三寶老師 解答

2019-01-24 14:29

因?yàn)槟?9年處理的時(shí)候是通過以前年度損益科目調(diào)整的，不涉及損益，所以19年匯算清繳時(shí)不用進(jìn)行調(diào)整 
1、“以前年度損益調(diào)整 ”科目是：企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)、以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正、涉及調(diào)整以前年度損益的科目。 
 
2、企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng)，也可以通過本科目核算。 
 
3、企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤(rùn)或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤(rùn)或增加以前年度虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。 
 
4、由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄。 
 
5、經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目；如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。