牛老師 解答

2019-01-25 11:14

這樣應交稅費-未交增值稅貸方余額就是16000。

成晨 追問

2019-01-25 11:15

那實際繳納咋做呢？

成晨 追問

2019-01-25 11:25

哦哦，知道了！但是我報稅的時候預繳稅實際沒抵扣，可以下次抵扣嗎？

成晨 追問

2019-01-25 11:26

因為有進項就沒抵扣，分錄也一樣？

牛老師 解答

2019-01-25 11:36

沒抵扣的話，可以第一個分錄下個月再做。

牛老師 解答

2019-01-25 11:36

預繳稅款可以下個月再申報時扣除

牛老師 解答

2019-01-25 11:37

這個月按20000繳納。

成晨 追問

2019-01-25 11:40

這個月預繳4000，銷項稅額20000。那分錄是不是。 借：應交稅費-預繳增值稅4000，貸銀行存款4000。月末銷項大與于進項，借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20000貸：應交稅費-未交增值稅20000？

牛老師 解答

2019-01-25 11:47

是的，這個月預繳稅款先不結(jié)轉(zhuǎn)。

成晨 追問

2019-01-25 12:25

老師，那我下月認證了20220，怎么做分錄

牛老師 解答

2019-01-25 13:18

借：庫存商品或成本費用科目，借應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸銀行存款或應付賬款。

牛老師 解答

2019-01-25 13:19

進銷項差額通過應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目結(jié)轉(zhuǎn)。

成晨 追問

2019-01-25 13:38

不用啦，直接做待認證轉(zhuǎn)進項
借：應交稅費應交增值稅進項20220
貸：應交稅費應交增值稅待認證進項稅額20220，這筆分錄我月初認證，所屬期是12月份，是應該上月做還是這個月做？
抵扣時，借：應交稅費未交增值稅20000
    貸：應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅20000

牛老師 解答

2019-01-25 13:40

分錄應該和你認證抵扣的月份保持一致。

成晨 追問

2019-01-25 13:45

抵扣是12月份的，但是是一月份認證的

牛老師 解答

2019-01-25 14:10

那就在一月份做這筆憑證就可以