sand 追問(wèn)

2019-01-31 11:28

是對(duì)方開給我們的增值稅專用發(fā)票，稅號(hào)錯(cuò)了，當(dāng)時(shí)沒有發(fā)現(xiàn)，已經(jīng)做賬，但是沒有抵扣?，F(xiàn)在對(duì)方補(bǔ)開了一張正確的，但是已經(jīng)是2019年了，跨年了，請(qǐng)問(wèn)該怎么處理？

鄒老師 解答

2019-01-31 11:29

你好，對(duì)方開具的負(fù)數(shù)發(fā)票 
借；應(yīng)付賬款    貸；原材料等科目   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
補(bǔ)開的正確的發(fā)票 
借；原材料等科目   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)付賬款

sand 追問(wèn)

2019-01-31 11:32

但是稅號(hào)是錯(cuò)的，稅號(hào)不對(duì)，就相當(dāng)于之前那張發(fā)票根本不是開給我們公司的，我們誤入了賬，對(duì)方開的紅票也不是我們的稅號(hào)，我們可以用這種發(fā)票做賬嗎？

sand 追問(wèn)

2019-01-31 11:33

我們這邊是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

鄒老師 解答

2019-01-31 11:33

你好，之前誤入賬，那么補(bǔ)開的負(fù)數(shù)發(fā)票，也需要入賬沖銷之前入賬分錄的

sand 追問(wèn)

2019-01-31 11:43

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-01-31 11:43

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝