sand 追問

2019-01-31 11:28

是對方開給我們的增值稅專用發(fā)票，稅號錯了，當時沒有發(fā)現(xiàn)，已經(jīng)做賬，但是沒有抵扣?，F(xiàn)在對方補開了一張正確的，但是已經(jīng)是2019年了，跨年了，請問該怎么處理？

鄒老師 解答

2019-01-31 11:29

你好，對方開具的負數(shù)發(fā)票 
借；應付賬款    貸；原材料等科目   應交稅費（進項稅額） 
補開的正確的發(fā)票 
借；原材料等科目   應交稅費（進項稅額）  貸；應付賬款

sand 追問

2019-01-31 11:32

但是稅號是錯的，稅號不對，就相當于之前那張發(fā)票根本不是開給我們公司的，我們誤入了賬，對方開的紅票也不是我們的稅號，我們可以用這種發(fā)票做賬嗎？

sand 追問

2019-01-31 11:33

我們這邊是做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎

鄒老師 解答

2019-01-31 11:33

你好，之前誤入賬，那么補開的負數(shù)發(fā)票，也需要入賬沖銷之前入賬分錄的

sand 追問

2019-01-31 11:43

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-01-31 11:43

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝