去年交了匯算清繳時補提的所得稅，但計提分錄忘做了，應怎樣作分錄，我們是小企業(yè)，若用未來適用法，明年匯算清繳是否要納稅調整

答： 借利潤分配貸應交稅費-所得稅，明年匯算清繳不用調整

去年交了匯算清繳時補提的所得稅，但計提分錄忘做了，應怎樣作分錄，小企業(yè)，若用未來適用法，明年匯算清繳是否要調整借利潤分配貸應交稅費-所得稅，利潤表和資產負債表勾稽關系會不會不對？

答： 你好，最好現(xiàn)在做補提。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我們是小企業(yè)會計準則的小規(guī)模納稅人，匯算清繳調整后要繳納企業(yè)所得稅，請問這個用什么科目做分錄？另外工會經(jīng)費在2017年未計提，在2018年初繳納的，這一筆在匯算清繳的時候是否要調整？

答： 你好！是的。是要調整。 你最終要交所得稅 1、應補繳稅額的， 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費—應交所得稅 2、繳納稅款時， 借：應交稅費—應交所得稅 貸：銀行存款 3、調整未分配利潤， 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整