春天的花兒 追問

2019-02-12 14:51

19年1月份

月月老師 解答

2019-02-12 14:51

你好，是什么內(nèi)容的發(fā)票。

春天的花兒 追問

2019-02-12 14:52

材料費、加工費、買空調(diào)的還有檢測費發(fā)票

月月老師 解答

2019-02-12 14:53

你好，不涉及損益的直接計入當(dāng)年的帳就行，涉及損益的應(yīng)該通過以前年度損益調(diào)整科目計入18年的帳里。

春天的花兒 追問

2019-02-12 15:08

以前年度損益調(diào)整不是要等匯算清繳后年報結(jié)束后才用嗎？是日后調(diào)整事項吧？這不是匯算清繳還沒有進行嗎？

月月老師 解答

2019-02-12 15:32

你好，資產(chǎn)負債表日后事項所涵蓋的期間是自資產(chǎn)負債表日次日起至財務(wù)報告批準報出日止的一段時間。

春天的花兒 追問

2019-02-12 15:36

我說錯了，匯繳前不是日后調(diào)整事項。以前年度損益調(diào)整不是要等匯算清繳后年報結(jié)束后才用嗎？這不是匯算清繳還沒有進行嗎？

月月老師 解答

2019-02-12 15:38

你好，由于資產(chǎn)負債表日后事項發(fā)生在次年，報告年度的有關(guān)賬目已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，特別是損益類科目在結(jié)賬后已無余額。因此，資產(chǎn)負債表日后發(fā)生的調(diào)整事項，應(yīng)當(dāng)分別以下情況進行處理： 
（一）涉及損益的事項，通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算，調(diào)整完成后，應(yīng)將“以前年度損益調(diào)整”科目的貸方或借方余額，轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。

春天的花兒 追問

2019-02-12 15:40

那這個通過以前年度損益調(diào)整調(diào)整的賬目是計入18年還是19年的賬里呢？

月月老師 解答

2019-02-12 15:42

你好，帳是計入19年的帳，調(diào)的是18年的損益。

春天的花兒 追問

2019-02-12 15:44

就是說18年暫估的成本費用減少了18年的所得稅，19年不是要先紅沖原暫估的再重新入賬嗎？

月月老師 解答

2019-02-12 15:46

你好，應(yīng)該是這樣的。

春天的花兒 追問

2019-02-12 15:47

那老師原來怎么說用以前年度損益調(diào)整科目呢？

月月老師 解答

2019-02-12 15:50

你好，紅沖后，再重新做賬。涉及損益類的用以前年度損益調(diào)整科目。

春天的花兒 追問

2019-02-12 15:51

哦，原來這樣。就意思說影響的還是18年的利潤對吧？

月月老師 解答

2019-02-12 15:52

你好，是會影響18年的利潤的。你暫估不也是為了當(dāng)時少繳納所得稅嗎。

春天的花兒 追問

2019-02-12 16:09

如果對應(yīng)的庫存商品，已經(jīng)結(jié)到到主營業(yè)務(wù)成本了。2019年紅沖18年暫估重新入賬，還需要把主營業(yè)務(wù)成本調(diào)整吧？如何調(diào)整，分錄如何寫？

月月老師 解答

2019-02-12 16:12

你好， 
你的暫估分錄是怎么做的。

春天的花兒 追問

2019-02-12 16:18

我也沒做過，基本是第一次做。還得問暫估分錄如何寫呢？比如原材料、加工費。暫估是不能寫進項稅的對吧？金額只能寫不含稅的嗎？

月月老師 解答

2019-02-12 16:21

你好，你是小規(guī)模還是一般納稅人。

春天的花兒 追問

2019-02-12 16:22

一般納稅人

月月老師 解答

2019-02-12 16:23

你好，暫估的分錄就相反方向紅沖 
材料費 
借：原材料 
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
貸：其他應(yīng)付款

春天的花兒 追問

2019-02-12 16:28

老師，你上面寫的分錄是重新入賬的分錄嗎？那重新入賬的不是有發(fā)票了嗎？19年發(fā)票不就得在19年認證了嗎？但利潤影響的是18年的

月月老師 解答

2019-02-12 16:33

你好，原材料的是不影響損益。

春天的花兒 追問

2019-02-12 16:57

也可以暫估進項先不抵扣吧，做待認證可以嗎？ 
調(diào)表不調(diào)賬指什么？

月月老師 解答

2019-02-12 17:06

你好，不要暫估進項稅，沒有意義，你不是已經(jīng)拿來發(fā)票了嗎。