物流公司(一般納稅人)銷售二手車開局增值稅專用發(fā)票稅率是16%嗎(之前購置車輛是做了進(jìn)項(xiàng)抵扣)怎么做會計(jì)處理?
冷暖自知
于2019-02-13 14:47 發(fā)布 ??1385次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會計(jì)師
2019-02-13 14:50
是16%
借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸:固定資產(chǎn)
銷售變價(jià):
借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清埋:
清理盈余
借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益
清理虧損時(shí)
借: 資產(chǎn)處置損益 貸:固定資產(chǎn)清理
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是16%
借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸:固定資產(chǎn)
銷售變價(jià):
借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清埋:
清理盈余
借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益
清理虧損時(shí)
借: 資產(chǎn)處置損益 貸:固定資產(chǎn)清理
2019-02-13 14:50:02

賠償?shù)臅r(shí)候
借:營業(yè)外支出
貸:銀行存款
專票可以抵扣
2021-10-13 18:36:22

你好!如果是專用發(fā)票是可以抵扣的,但是接收方應(yīng)該是一般納稅人,其他性質(zhì)的是不可以抵扣的。營改增政策中,物流企業(yè)屬于“物流輔助服務(wù)”范圍,年收入額(不含稅)在500萬元以上為增值稅一般納稅人,適用6%的增值稅稅率,低于500萬元,則為小規(guī)模納稅人。
物流公司是一般納稅人,如果對商業(yè)企業(yè)(一般納稅人)抵扣可抵6%
一般納稅人能同時(shí)開具增值稅專用和普通兩種發(fā)票。因?yàn)槭窃鲋刀愐话慵{稅人,無論是開增值稅專用發(fā)票,還是增值稅普通發(fā)票,其稅率都一樣為6%,如果有適用不同稅率的經(jīng)營項(xiàng)目,則稅率不同。
比如,某物流公司從事物流服務(wù),并提供貨物運(yùn)輸,那么,貨物運(yùn)輸、物流服務(wù)分別適用不同的稅率:貨物運(yùn)輸11%,物流輔助6%,開票必須按照不同的經(jīng)營范圍分別開票,同時(shí)必須對不同稅率的項(xiàng)目分開核算,否則,稅務(wù)部門會按照就高不就低的原則,將稅率低的服務(wù)項(xiàng)目也按照高稅率征稅。
2016-02-23 11:10:51

你好, 你是收票方還是開票方
2020-06-16 14:31:25

不會
2017-03-09 14:21:42
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