七七 追問

2019-02-14 11:51

18年9月10月的物業(yè)費，19年1月才收到的，他們房開公司給我們物業(yè)公司交物業(yè)費總是拖欠3.4個月

七七 追問

2019-02-14 11:52

18年我們沒有對這筆費用做任何賬務(wù)處理，現(xiàn)在是1月收到了18年9.10月的物業(yè)費

吳少琴老師 解答

2019-02-14 11:52

那你確認(rèn)收入就可以了，不需要掛預(yù)收

七七 追問

2019-02-14 11:54

那如果現(xiàn)在借 銀存，貸 收入，那之后我們開發(fā)票怎么做賬，我們小規(guī)模要去稅局代開

吳少琴老師 解答

2019-02-14 11:55

你現(xiàn)在就要開票了，不是等后面再開

七七 追問

2019-02-14 11:55

現(xiàn)在已經(jīng)是2月了，那筆款是1月收到的

七七 追問

2019-02-14 11:55

現(xiàn)在在做1月的賬

吳少琴老師 解答

2019-02-14 12:03

那你現(xiàn)在開票做進2月的收入里面

七七 追問

2019-02-14 12:53

2月我們還開不了，現(xiàn)在稅局說我們額度快到500了，開了要轉(zhuǎn)一般納稅人，且就算開票做在2月上，1月賬上也是有一筆進賬，這個賬掛應(yīng)收賬款可以嗎？等幾個月我開票了，在確定收入可以不？感謝老師耐心指點

吳少琴老師 解答

2019-02-14 13:14

（一）納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。 
你1月就應(yīng)該要確認(rèn)收入，往后拖那么久，不行

七七 追問

2019-02-14 14:20

謝謝老師，那我在1月確認(rèn)收入，等之后去稅局開票，比如說4月開票時該如何處理，

吳少琴老師 解答

2019-02-14 14:49

1月確定無票收入，4月開票沖減無票收入

七七 追問

2019-02-14 16:50

假如10萬，那1月借 銀存100000 
貸 主營業(yè)務(wù)收入          97087.38 
      應(yīng)交稅費 -增值稅    2912.62

七七 追問

2019-02-14 16:53

4月開票怎樣？有一筆 
借  應(yīng)交稅費-增值稅  2912.62 
     貸  銀行存款           2912.62 
沖收入怎么沖呢請問老師？

吳少琴老師 解答

2019-02-14 16:58

1月借 銀行存款100000 
貸 主營業(yè)務(wù)收入 97087.38 
應(yīng)交稅費 -增值稅 2912.62 
4月先做借 銀行存款-100000 
貸 主營業(yè)務(wù)收入 -97087.38 
應(yīng)交稅費 -增值稅 -2912.62 
借 銀行存款100000 
貸 主營業(yè)務(wù)收入 97087.38 
應(yīng)交稅費 -增值稅 2912.62 
再把發(fā)票附在后面一張憑證上