小林子 追問

2019-02-18 14:41

我們是生產(chǎn)型公司，每月采購原材料，生產(chǎn)成品后銷售，每月交上月的稅金

小惑老師 解答

2019-02-18 14:48

采購材料時 
借;原材料 
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額 
貸：銀行存款 
銷售時 
借：應(yīng)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅額 
 
   銷項大于進(jìn)項 
 借：應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交稅額） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
銷項小于進(jìn)項 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交稅額） 
借：應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

小林子 追問

2019-02-18 15:06

老師，本月收到材料已入庫但沒有回發(fā)票，下月回票付款，請問怎樣做分錄呀

小惑老師 解答

2019-02-18 15:07

借：原材料 
貸：應(yīng)付賬款 
收到發(fā)票后 
沖紅上述分錄 
借：借;原材料 
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額 
貸：銀行存款