1月已交1月社保（假如單位100，個(gè)人50）。計(jì)提1月份工資1365元（已扣除50元個(gè)人）。這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做？

答： 借管理費(fèi)用1415 管理費(fèi)用100 貸應(yīng)付職工薪酬1415 應(yīng)付職工薪酬100 借應(yīng)付職工薪酬1415 貸其他應(yīng)收款50 銀存1365 借應(yīng)付職工薪酬100 其他應(yīng)收款貸銀存

現(xiàn)在做2月份的賬，發(fā)1月份工資，我在1月時(shí)計(jì)提工資是37418.6元，1月份實(shí)際發(fā)了35017.25元，1月個(gè)人社保是1944.96元，個(gè)人所得稅是173.33元，但是工資表中的工資做多了，這多出的部份怎么做賬啊，1月社保當(dāng)月已經(jīng)扣了，2月的個(gè)人社保部份是3788.64元，現(xiàn)在2月我要怎么做分錄啊，謝謝

答： 你好，計(jì)提多了的話按原分錄紅字沖回多計(jì)提金額就可以。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

我們單位發(fā)放工資模式為12月計(jì)提11月工資，計(jì)提12月社保，繳納12月社保，現(xiàn)在12月份12月工資已計(jì)提，個(gè)人部分已代扣，12月工資已發(fā)放，現(xiàn)在1月我要計(jì)提1月工資，計(jì)提1月社保，繳納1月社保，2月發(fā)放工資，發(fā)放完后2211應(yīng)付上有余額，正好是個(gè)人代扣部分，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做？

答： 您好，1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金