小爽老師 解答

2019-02-21 14:51

計提;借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費-所得稅，繳納時：借：應(yīng)交稅費-所得稅，貸：銀行存款

小爽老師 解答

2019-02-21 15:24

您當時那筆分錄是怎么做的

小爽老師 解答

2019-02-21 15:36

那您可以通過：借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸:以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)時,借:以前年度損益調(diào)整，貸:利潤分配-未分配利潤

小爽老師 解答

2019-02-21 15:44

多計提了多少就寫多少就行

小爽老師 解答

2019-02-21 16:28

你好，可以的 ，但具體需要帶什么最好在咨詢一下當?shù)氐亩悇?wù)部門

糊涂 追問

2019-02-21 14:42

交企業(yè)所得稅的分錄是不是這樣： 
借：所得稅費用 
貸：銀行存款

糊涂 追問

2019-02-21 15:21

我去年12月計提所得稅那一筆金額，學(xué)生錄錯了，到時匯算清繳怎么辦？現(xiàn)在能在今年1月的外賬調(diào)整過來嗎？可以的話，應(yīng)該怎么做

糊涂 追問

2019-02-21 15:31

就是去年12月，最后一個季度的時候，在計提所得稅費，學(xué)生是10+11+12這三月的利潤總額*25%來計提所得稅的，算出的結(jié)果是256554.51，但是在申報最后一個季度所得稅的時候，上面的是填寫累計數(shù)，還提示我司享有優(yōu)惠，所以稅局系統(tǒng)那里所得稅是一萬多點，也扣款了，學(xué)生有點迷惑。那我12月計提這個所得稅到底是對還是錯？

糊涂 追問

2019-02-21 15:32

分錄當時是這樣： 
借：所得稅費   256554.51 
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅  256554.51 
 
但是實際最后這個季度申報，稅局填表的系統(tǒng)提示我司享有優(yōu)惠，所以稅局系統(tǒng)那里所得稅是一萬多點，也扣款了，學(xué)生有點迷惑。那我12月計提這個所得稅到底是對還是錯？

糊涂 追問

2019-02-21 15:39

金額我寫多少？

糊涂 追問

2019-02-21 16:21

是不是可以反結(jié)賬更正憑證，去稅局重新更正申報去年的，是可以這樣操作嗎？