現(xiàn)在科目“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額”有余額-317.64，“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”有余額316.98

答： 您好，您需要哪些支持

因?yàn)橹斑M(jìn)項(xiàng)稅一直超過(guò)銷項(xiàng)，所以應(yīng)交稅費(fèi)科目一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)。到12月應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額在貸方了，是否應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)？應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額為4萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)我下面結(jié)轉(zhuǎn)的分錄對(duì)么？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（科目余額） 97萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅（科目余額） 7萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（科目余額） 10萬(wàn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（科目余額） 110萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4萬(wàn)

答： 同學(xué)你好，出現(xiàn)貸方余額時(shí)做，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師有實(shí)操題，如果用第二種方法那銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額等明細(xì)科目還有余額呀？1．月末結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額/銷項(xiàng)稅額/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出都通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額結(jié)轉(zhuǎn)為零。當(dāng)月如果銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，再結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方。2．實(shí)操中也可直接借計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出之和應(yīng)為貸方余額，與應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方剛好將應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅二級(jí)科目余額抵為零。

答： 你好，第一種分錄正規(guī)處理方式。第二種不明白為什么這樣轉(zhuǎn)