初雪?? 追問

2019-02-22 16:10

銷賬大于進(jìn)賬是不是要做一筆。借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
然后轉(zhuǎn)出未繳增值稅 
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

初雪?? 追問

2019-02-22 16:17

銷賬大于進(jìn)賬是不是要做一筆。借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后轉(zhuǎn)出未繳增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

沈家本老師 解答

2019-02-22 16:35

您好，對(duì)的，您的做法是正確的 
為您提供解答

初雪?? 追問

2019-02-22 16:39

我看之前的會(huì)計(jì)做了一筆轉(zhuǎn)出多繳增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
       應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅

初雪?? 追問

2019-02-22 16:39

這個(gè)對(duì)不對(duì)

沈家本老師 解答

2019-02-22 16:46

您好，如果是正常的留抵稅額不需要月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)，如果您本月預(yù)繳稅款大于應(yīng)交稅費(fèi)，那么是屬于多交稅額，月末需要轉(zhuǎn)出多交稅額。 
為您提供解答，祝學(xué)習(xí)愉快

初雪?? 追問

2019-02-22 16:51

她就是正常的業(yè)務(wù)，進(jìn)賬多于銷項(xiàng)，但她每一個(gè)月都做了一筆多繳增值稅轉(zhuǎn)出

初雪?? 追問

2019-02-22 16:57

2018每個(gè)月都做了一筆

初雪?? 追問

2019-02-22 17:00

這個(gè)業(yè)務(wù)應(yīng)該怎么處理呢老師

沈家本老師 解答

2019-02-22 18:35

您好，之前的會(huì)計(jì)做的分錄是沒有必要的，她是過于小心了，您不用去刻意調(diào)整 
增值稅留抵稅額，月末不用結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅科目中，一直在進(jìn)項(xiàng)稅中體現(xiàn)即可。 
為您提供解答，祝學(xué)習(xí)愉快

初雪?? 追問

2019-02-22 18:38

好的

初雪?? 追問

2019-02-22 18:38

謝謝老師

初雪?? 追問

2019-02-22 18:41

她這個(gè)已經(jīng)這樣做了，今年的賬我還需要進(jìn)行調(diào)整嗎？還我按照正常的繼續(xù)做，不用管她的那部分

沈家本老師 解答

2019-02-22 19:52

您好，您不需要調(diào)整了，您以后進(jìn)行正確的會(huì)計(jì)處理就可以了。 
為您提供解答是我的榮幸，如滿意，請(qǐng)五星好評(píng)哦