初雪?? 追問

2019-02-22 16:10

銷賬大于進賬是不是要做一筆。借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅） 
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
然后轉(zhuǎn)出未繳增值稅 
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

初雪?? 追問

2019-02-22 16:17

銷賬大于進賬是不是要做一筆。借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅） 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后轉(zhuǎn)出未繳增值稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

沈家本老師 解答

2019-02-22 16:35

您好，對的，您的做法是正確的 
為您提供解答

初雪?? 追問

2019-02-22 16:39

我看之前的會計做了一筆轉(zhuǎn)出多繳增值稅 應(yīng)交稅費-未交增值稅 
       應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅

初雪?? 追問

2019-02-22 16:39

這個對不對

沈家本老師 解答

2019-02-22 16:46

您好，如果是正常的留抵稅額不需要月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)，如果您本月預(yù)繳稅款大于應(yīng)交稅費，那么是屬于多交稅額，月末需要轉(zhuǎn)出多交稅額。 
為您提供解答，祝學(xué)習(xí)愉快

初雪?? 追問

2019-02-22 16:51

她就是正常的業(yè)務(wù)，進賬多于銷項，但她每一個月都做了一筆多繳增值稅轉(zhuǎn)出

初雪?? 追問

2019-02-22 16:57

2018每個月都做了一筆

初雪?? 追問

2019-02-22 17:00

這個業(yè)務(wù)應(yīng)該怎么處理呢老師

沈家本老師 解答

2019-02-22 18:35

您好，之前的會計做的分錄是沒有必要的，她是過于小心了，您不用去刻意調(diào)整 
增值稅留抵稅額，月末不用結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅科目中，一直在進項稅中體現(xiàn)即可。 
為您提供解答，祝學(xué)習(xí)愉快

初雪?? 追問

2019-02-22 18:38

好的

初雪?? 追問

2019-02-22 18:38

謝謝老師

初雪?? 追問

2019-02-22 18:41

她這個已經(jīng)這樣做了，今年的賬我還需要進行調(diào)整嗎？還我按照正常的繼續(xù)做，不用管她的那部分

沈家本老師 解答

2019-02-22 19:52

您好，您不需要調(diào)整了，您以后進行正確的會計處理就可以了。 
為您提供解答是我的榮幸，如滿意，請五星好評哦