荔枝心 追問

2021-09-01 09:38

怎么寫分錄呢，
借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額
應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅

荔枝心 追問

2021-09-01 09:39

之前會計把那上期留底的稅額計入了待抵扣進項稅，需不需要也轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅？

郭老師 解答

2021-09-01 09:40

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項

荔枝心 追問

2021-09-01 09:44

是不是不管月末，不管銷項大于進項還是進項大于銷項，，月末最好都做老師你寫的那筆分錄，轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

荔枝心 追問

2021-09-01 09:44

有的老師講，進大于銷不用月末做賬，后期是不是會麻煩

郭老師 解答

2021-09-01 09:46

對的是的，是這么做的。

郭老師 解答

2021-09-01 09:46

后期也不麻煩，但是后期的時候你得結(jié)轉(zhuǎn)好幾個月的。

荔枝心 追問

2021-09-01 09:47

好的，
之前會計把那上期留底的稅額計入了待抵扣進項稅，需不需要也轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅？

郭老師 解答

2021-09-01 09:49

需要的，需要轉(zhuǎn)過來的。