老師你好，關(guān)于留底稅額我能不能這樣做分錄 借 應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（銷） 應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（留底稅額） 貸 應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（進）

答： 這個實務(wù)中我們不是這么做，實務(wù)中是做轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就是表示留底了，

上月有留底稅額，這月扣除留底后還需要繳稅，那么這月結(jié)轉(zhuǎn)稅金時，我這邊做借應(yīng)交稅費～銷項 貸應(yīng)交稅費～進項 應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費～未交增值稅 做完分錄后 應(yīng)交增值稅差留底稅額 ，哪個環(huán)節(jié)錯了呢？

答： 您的分錄錯誤，應(yīng)該根據(jù)實際繳納的稅款編制如下分錄： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 分錄1 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅分錄2 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸: 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅--進項稅額 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅一般結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就用分錄1就可以了？ 分錄2是進項稅額有留底稅額借方余額 進項稅額轉(zhuǎn)出有貸方余額的情況下？

答： 學(xué)員你好，計提增值稅就是用的分錄1，需要將本月的銷項稅和進項稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目，也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。