LL 追問

2019-02-26 10:58

他異地預(yù)繳了  但是相比機(jī)構(gòu)所在地的比例不夠還是需要補(bǔ)交的對吧
機(jī)構(gòu)所在地的城建稅 附加稅是按照開票的增值稅額計(jì)算，還是開票增值稅減去預(yù)繳增值稅之后的金額計(jì)算

軼塵老師 解答

2019-02-26 11:03

是的。如果不夠當(dāng)月的，扣除預(yù)交的，可以補(bǔ)繳。

LL 追問

2019-02-26 11:09

比如開票稅額是10萬  他預(yù)繳了增值稅2萬，提供專票稅額2萬，機(jī)構(gòu)所在地要扣的城建稅和附加稅是按10算，還是按10-2-2=6算
城建稅，附加稅 他在工程所在地也預(yù)繳了一部分

軼塵老師 解答

2019-02-26 11:11

按照繳納的增值稅計(jì)算，10-2-2=6；如果有預(yù)交，再從中扣除。