價值觀 追問

2019-02-26 14:54

老師，認證:借應(yīng)交稅費-增-進項 貸待認證進項  。后發(fā)現(xiàn)認證錯誤，可以補個借應(yīng)交稅費--增-進項稅額轉(zhuǎn)出  貸應(yīng)交稅費-增值稅-進項  。這樣做這2個分錄抵消嗎

價值觀 追問

2019-02-26 14:56

還有老師，你第一發(fā)的分錄可以用在跨年度的嗎

辜老師 解答

2019-02-26 15:17

你之前含稅金額入了管理費用，現(xiàn)在認證了，進項稅能抵扣，說明你管理費用多入了，所以是借：應(yīng)交稅費-增值稅進項稅額，借：管理費用 負數(shù)

價值觀 追問

2019-02-26 15:21

老師，我現(xiàn)在不想要這個稅額進增值稅。還是全額進費用成本的話，我這么處理

辜老師 解答

2019-02-26 15:22

那你可以不用認證，要不認證后在轉(zhuǎn)出，借：管理費用  貸：應(yīng)交稅費-增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出

價值觀 追問

2019-02-26 15:24

老師，你的分錄借應(yīng)交稅費-增-進項是也是紅字負數(shù)對對吧

辜老師 解答

2019-02-26 15:25

認證的時候，借：應(yīng)交稅費-增值稅進項稅額   正數(shù)  借：管理費用 負數(shù)
轉(zhuǎn)出時，借：管理費用   正數(shù) 貸：應(yīng)交稅費-增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出   正數(shù)

價值觀 追問

2019-02-26 15:38

老師，如果全額入賬是2017年底，認證是2018年，問1那么認證分錄需要改成借應(yīng)交稅費-增值稅-進項 貸未分配利潤。轉(zhuǎn)出借 未分配利潤，貸應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出嗎?問2 進項稅額轉(zhuǎn)出有余額期末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎還是一直放著不用動?

辜老師 解答

2019-02-26 17:27

你認證是在今年，金額不大的話，可以直接沖減管理費用

價值觀 追問

2019-02-26 17:32

老師，如果是成本票，是不是認證借應(yīng)交稅費-增值稅-進項 貸 庫存商品  轉(zhuǎn)出，借庫存商品 待應(yīng)交稅費-增值稅進項轉(zhuǎn)出?第二問題，這個進項稅額轉(zhuǎn)出期末余額需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

辜老師 解答

2019-02-26 17:33

是的，庫存商品是這樣處理
進項稅轉(zhuǎn)出，當你存在要繳納的增值稅的時候，把他結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅