2019年初對(duì)2018年進(jìn)行所得稅匯算清繳，2018年賬已結(jié)完，當(dāng)年應(yīng)計(jì)提而未計(jì)提也未支付的借款利息2019年還能補(bǔ)提并調(diào)整2018年會(huì)計(jì)利潤(rùn)嗎？還能在匯算清繳時(shí)調(diào)減應(yīng)稅所得額嗎？

答： 你好。同學(xué)。 借款利息稅前扣除的時(shí)點(diǎn)確認(rèn)是應(yīng)付時(shí)點(diǎn)，而不是實(shí)際支付。 也就是按你應(yīng)計(jì)提的時(shí)點(diǎn)作為稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)。 可以調(diào)2018年的，也能稅前扣除。

2018年計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬和差旅費(fèi)在2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)做了利潤(rùn)調(diào)增，并在以前年度損益調(diào)整中核算，以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目2019年累計(jì)發(fā)生額是否納入2019年企業(yè)所得稅匯算利潤(rùn)總額？

答： 以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目2019年累計(jì)發(fā)生額不納入2019年企業(yè)所得稅匯算利潤(rùn)總額

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，2019年未實(shí)際支付的計(jì)提福利費(fèi)余額，如果在19年的匯算清繳時(shí)調(diào)增納稅所得額補(bǔ)交所得稅后，在2020年發(fā)生實(shí)際支付屬于2019年的福利費(fèi)時(shí)，2020年做匯算清繳時(shí)，可以相應(yīng)調(diào)減納稅所得額嗎？

答： 這個(gè)的話，只要不超過(guò)相關(guān)比例規(guī)定，是可以調(diào)減的哦