冰兒老師 解答

2019-02-28 12:25

舉例：1、某企業(yè)8月期初“應繳稅費-應繳增值稅“借方余額50000元。本月進項稅額120000元，本月銷項180000元，當月應繳增值稅=180000-（50000+120000）=10000元
會計分錄：
借：應繳稅費- 應繳增值稅-轉出未交增值稅 10000
貸：應繳稅費- 未交增值稅 10000
繳納時：
借：應繳稅費- 未交增值稅 10000
貸：銀行存款 10000

學徒 追問

2019-02-28 14:53

那每年都一直累計嗎？
一直都不用結轉嗎？

學徒 追問

2019-02-28 14:55

現在我接的帳是進項+轉出未交增值稅 和銷項不平  這樣可以嗎？

冰兒老師 解答

2019-02-28 14:55

是的，年底也不用結轉。

學徒 追問

2019-02-28 14:59

這個稅務處理對嗎    有問題嗎？

冰兒老師 解答

2019-02-28 15:10

嗯，對的，是這樣做的。