陶木子 追問

2019-03-01 10:57

種子本來就免征增值稅，但利息收入一季度沒超過30萬，是不是免征利息收入增值稅？但如果加上種子收入就要超30萬，那種子也要交增值稅？

陶木子 追問

2019-03-01 10:58

利息收入是不是交稅分錄怎么做呢，謝謝老師

江老師 解答

2019-03-01 10:59

所有的收入是否一季度超過9萬元，這樣看是否免交增值稅？

陶木子 追問

2019-03-01 11:59

老師，我不知道利息收入怎么做增值稅收入，借方是什么？貸方是應(yīng)交增值稅嗎

陶木子 追問

2019-03-01 12:05

再麻煩問老師一下，如果我種子一季度50萬，利息收入9000，一季度是以509000來算增值稅還是以9000免稅，因為50本身就免稅

江老師 解答

2019-03-01 12:22

你們是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？如果是一般納稅人，利息收入的增值稅稅率是6%，如果是小規(guī)模納稅人，利息收入的增值稅稅率是3%

陶木子 追問

2019-03-01 12:43

小規(guī)模納稅人，我是不知道這個分錄怎么做，如果我一季度種子收入為90萬，但種子免稅，利息收入9000，我是不是按9000一季度末達30萬免增值稅？或者說已經(jīng)達到了909000，要交增值稅，收到利息借：銀行存款貸：財務(wù)費用   繳稅：借方是財務(wù)費用貸方：應(yīng)交增值稅嗎

陶木子 追問

2019-03-01 12:44

如果這樣做那結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時又反映不了成本？

陶木子 追問

2019-03-01 12:49

是借現(xiàn)金貸應(yīng)交增值稅   貸財務(wù)費用嗎

江老師 解答

2019-03-01 14:51

免稅是因為種子收入免稅，不管是90萬元，還是多少都是免稅的，但利息收入是交稅的。