326249320 追問

2019-03-06 10:54

我是小白，老師， 季度預(yù)交還可以彌補以前年度虧損，以前年度有沒有虧損是以哪個為依據(jù)呢？

辜老師 解答

2019-03-06 10:55

以你之前所得稅匯算清繳表里面的虧損額為依據(jù)

326249320 追問

2019-03-06 10:55

是企業(yè)所得稅匯算清繳的年度利潤表嗎？12月份報的利潤表跟所得稅匯算清繳的利潤表必須一致嗎？

辜老師 解答

2019-03-06 10:56

是的，用年度利潤表，可以不一致

326249320 追問

2019-03-06 11:00

好的，謝謝老師，  我待會去看看季度預(yù)交的報表怎么填寫。

326249320 追問

2019-03-06 11:23

看過了，老師，季度預(yù)交表的第8行（減：彌補以前年度虧損），這個是所得稅匯算清繳時候天的年度利潤表，如果本年累計數(shù)的凈利潤是正的，就不能彌補虧損，如果是負數(shù)就可以彌補，如果利潤表的凈利潤是-6萬，那預(yù)交的我彌補那么多，填上4萬可以嗎？

辜老師 解答

2019-03-06 12:36

你以前的凈利潤是-6萬，你現(xiàn)在利潤總額是4萬的話，彌補虧損填4萬就是了

326249320 追問

2019-03-06 14:20

如果以前年度沒虧損，可不可以按照我說的，預(yù)提沒用，下季度沖的管理費用，管理費用科目可能沖的為負數(shù)，有關(guān)系嗎？老師，季度預(yù)交的

辜老師 解答

2019-03-06 14:23

這樣也是可以，但是你計提的費用，要是屬于這個期間的費用

326249320 追問

2019-03-06 14:38

如何判斷是不是這個期間的呢？

辜老師 解答

2019-03-06 14:40

就是是這個期間承擔(dān)的費用

326249320 追問

2019-03-06 15:02

是不是這個期間承擔(dān)的費用，就看企業(yè)的了，那會計不是想提就提，會計做賬需要什么原始依舊不，如果下季度沖銷的此分錄時需要什么原始憑證嗎？

辜老師 解答

2019-03-06 15:24

你計提要有依據(jù)的，沖銷可以不用原始憑證