326249320 追問

2019-03-06 10:54

我是小白，老師， 季度預(yù)交還可以彌補(bǔ)以前年度虧損，以前年度有沒有虧損是以哪個(gè)為依據(jù)呢？

辜老師 解答

2019-03-06 10:55

以你之前所得稅匯算清繳表里面的虧損額為依據(jù)

326249320 追問

2019-03-06 10:55

是企業(yè)所得稅匯算清繳的年度利潤(rùn)表嗎？12月份報(bào)的利潤(rùn)表跟所得稅匯算清繳的利潤(rùn)表必須一致嗎？

辜老師 解答

2019-03-06 10:56

是的，用年度利潤(rùn)表，可以不一致

326249320 追問

2019-03-06 11:00

好的，謝謝老師，  我待會(huì)去看看季度預(yù)交的報(bào)表怎么填寫。

326249320 追問

2019-03-06 11:23

看過了，老師，季度預(yù)交表的第8行（減：彌補(bǔ)以前年度虧損），這個(gè)是所得稅匯算清繳時(shí)候天的年度利潤(rùn)表，如果本年累計(jì)數(shù)的凈利潤(rùn)是正的，就不能彌補(bǔ)虧損，如果是負(fù)數(shù)就可以彌補(bǔ)，如果利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)是-6萬，那預(yù)交的我彌補(bǔ)那么多，填上4萬可以嗎？

辜老師 解答

2019-03-06 12:36

你以前的凈利潤(rùn)是-6萬，你現(xiàn)在利潤(rùn)總額是4萬的話，彌補(bǔ)虧損填4萬就是了

326249320 追問

2019-03-06 14:20

如果以前年度沒虧損，可不可以按照我說的，預(yù)提沒用，下季度沖的管理費(fèi)用，管理費(fèi)用科目可能沖的為負(fù)數(shù)，有關(guān)系嗎？老師，季度預(yù)交的

辜老師 解答

2019-03-06 14:23

這樣也是可以，但是你計(jì)提的費(fèi)用，要是屬于這個(gè)期間的費(fèi)用

326249320 追問

2019-03-06 14:38

如何判斷是不是這個(gè)期間的呢？

辜老師 解答

2019-03-06 14:40

就是是這個(gè)期間承擔(dān)的費(fèi)用

326249320 追問

2019-03-06 15:02

是不是這個(gè)期間承擔(dān)的費(fèi)用，就看企業(yè)的了，那會(huì)計(jì)不是想提就提，會(huì)計(jì)做賬需要什么原始依舊不，如果下季度沖銷的此分錄時(shí)需要什么原始憑證嗎？

辜老師 解答

2019-03-06 15:24

你計(jì)提要有依據(jù)的，沖銷可以不用原始憑證