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樸老師

職稱： 會計師

2019-03-06 15:50

B把代銷清單給A，讓A開給客戶

靜謐之音 追問

2019-03-06 16:03

我們以前沒有過受托代銷的，受托代銷的手續(xù)費，我們開發(fā)票應(yīng)該按多少稅率？目前我們能開的發(fā)票的稅率只有16%

靜謐之音 追問

2019-03-06 17:16

各階段分錄怎么做？

樸老師 解答

2019-03-06 17:43

當受托方將商品實際銷售后，應(yīng)向委托方出具代銷清單。委托方在收到代銷清單時，按協(xié)議價格確認收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，貸記本賬戶。本賬戶期末余額列示在資產(chǎn)負債表“存貨”項目。委托方向受托方支付的代銷手續(xù)費，作為商品流通費用，計入營業(yè)費用。 
收到甲商品時： 
借：受托代銷商品  
貸：代銷商品款  
2．實際對外銷售商品時： 
借：銀行存款  
貸：應(yīng)付賬款——A企業(yè)  
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
3．取得A企業(yè)開具的專用發(fā)票時： 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
貸：應(yīng)付賬款——A企業(yè) 
借：代銷商品款 
貸：受托代銷商品 
4．支付A企業(yè)款項并計算代銷手續(xù)費時： 
借：應(yīng)付賬款——A企業(yè) 
貸：銀行存款 
主營業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入） 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

靜謐之音 追問

2019-03-06 18:04

第三步，我們不會取得A開給我們的專票，他開的票要給客戶，因為你前面說我們開代銷清單給A，A直接開票給客戶，那就是A把發(fā)票開給客戶，我們就可以做第三步了吧

樸老師 解答

2019-03-07 10:01

嗯，是的，直接做第三步

靜謐之音 追問

2019-03-07 14:06

那如果客戶一定要我們開的發(fā)票，因為是在我們平臺上下的單，我們就開發(fā)票給客戶，然后再由A企業(yè)開發(fā)票給我們也可以吧

樸老師 解答

2019-03-07 14:07

嗯，可以的哦，你只要有進項就可以了

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相關(guān)問題討論
B把代銷清單給A，讓A開給客戶
2019-03-06 15:50:00
四月份的增值稅申報表上的無票收入一欄填入本月開具之前發(fā)票金額，但是一定要是負數(shù)。
2020-05-09 15:35:57
您好，進項清單打印，在認證系統(tǒng)里打印，點“打印”，選擇“認證清單打印”。 銷項清單打印，進入開票系統(tǒng)---抄稅處理---發(fā)票查詢---選擇要打印的發(fā)票類型。
2021-05-28 17:38:51
你好，在發(fā)票資料就可以查詢打印
2016-11-29 11:43:56
學員您好，可以找稅務(wù)局代開發(fā)票的
2020-07-14 19:10:19
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  • 老師，您好，我們做6月份賬的時候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問

    按 權(quán)責發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答

  • 老師好，我們6月開票的稅費13%（銷售貨物）：100225.66 問

    1. 異地預繳增值稅時 由于是個人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對個人進行報銷，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費 - 預交增值稅（異地建筑服務(wù)預繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預繳款時 借：其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項稅額進行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預繳稅款 在填寫附表四和主表進行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費 - 預交增值稅（異地建筑服務(wù)預繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進行繳納時： 借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答

  • 老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問題？我代入 問

    同學你好，能把題目貼上來么？ 答

  • 你好，老師。公司購買廠房按什么交印花稅？裝修購買 問

    你好，這個按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個是按照工程合同 第三個也是按照工程施工 答

  • 甲個體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人，2025年3月將自 問

    因為這個是不動產(chǎn)，不動產(chǎn)一般金額都很大，不和30萬這個政策的銷售額合計計算 答

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