
遞延資產(chǎn) 是納稅調(diào)整里的調(diào)增部分中的可抵扣差異 是嗎
答: ?您好,遞延所得稅資產(chǎn)是可抵扣差異。遞延資產(chǎn)和遞延所得稅資產(chǎn)不是一個(gè)意思。
所得稅里,我可不可以理解為納稅調(diào)增的有暫時(shí)性差異就是遞延所得稅資產(chǎn),納稅調(diào)減的有暫時(shí)性差異的就是遞延所得稅負(fù)債,永久性差異就不管他,當(dāng)前調(diào)整納稅就行
答: 是的,可以這么理解。納稅調(diào)增的暫時(shí)性差異是未來(lái)可抵扣暫時(shí)性差異,所以是遞延所得稅資產(chǎn)。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
1、前面第12題,郭老師說(shuō)了無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生可抵扣差異,但是不走遞延所得稅啊,只需要納稅調(diào)整,這里怎么又計(jì)算遞延所得稅收益了?2、解析中:2019和2020年為免稅期,不需要繳納所得稅,但是仍然要確認(rèn)遞延所得稅。無(wú)形資產(chǎn)差異要確認(rèn)遞延所得稅?
答: 你說(shuō)的是內(nèi)部產(chǎn)生無(wú)形資產(chǎn)初始確認(rèn)時(shí)的加計(jì)扣除產(chǎn)生的差異 在初始確認(rèn)時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額,其賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)之間產(chǎn)生暫時(shí)性差異,準(zhǔn)則規(guī)定該種情況下不確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。 現(xiàn)在就是攤銷(xiāo)原因產(chǎn)生的,該怎么計(jì)怎么計(jì)

