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bamboo老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-03-09 08:16

您好 
以前年度損益調(diào)整是對以前年度財(cái)務(wù)報(bào)表中的重大錯誤的更正。這種錯誤包括計(jì)算錯誤、會計(jì)分錄差錯以及漏記事項(xiàng)。 
不是重大事項(xiàng) 可以調(diào)整當(dāng)期  
借：主營業(yè)務(wù)成本 100 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 100

燕子 追問

2019-03-09 08:19

老師你好！我們領(lǐng)導(dǎo)說損益科目跨年，不能直接調(diào)整，不能體顯。公司領(lǐng)導(dǎo)給出的會計(jì)分錄為:借:利潤分配 100    貸利潤分配100   不知是否正確？

bamboo老師 解答

2019-03-09 08:21

這樣做了 跟我上面意思一樣的 您借貸方都是損益類科目 不影響當(dāng)期利潤 
您通過利潤分配也是一樣的道理  科目一樣 借貸金額一樣  視同沒有發(fā)生  
如果領(lǐng)導(dǎo)要求您這么寫 您可以這么寫 分錄是對的

燕子 追問

2019-03-09 08:26

噢，當(dāng)期收入、成本與稅務(wù)不一致，審計(jì)這關(guān)難過。

bamboo老師 解答

2019-03-09 08:28

為了審計(jì)的話 那您按照上面領(lǐng)導(dǎo)給的分錄寫 稅法跟會計(jì)本來就有差異

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