1月的增值稅申報(bào)表收入和系統(tǒng)的收入一分不差，但計(jì)算銷項(xiàng)稅額，報(bào)表上是4965.03元，系統(tǒng)和手工算出來的都是4965元，我在1月系統(tǒng)做的分錄是借應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅4965元，貸銀行4965元！但2月扣款按了報(bào)表的4965.03元來報(bào)，借應(yīng)交稅費(fèi)_末交增值稅4965.03元，貸銀4965.03。這個(gè)月怎么處理？

答： 您好 是不是賬上多扣了三分錢 現(xiàn)在借應(yīng)交稅費(fèi)_末交增值稅有余額

一般納稅人企業(yè)，上月產(chǎn)生增值稅，月末計(jì)提 會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1萬元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1萬元本月繳納增值稅 會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1萬元 貸：銀行存款 1萬元然后我的資產(chǎn)負(fù)債表 應(yīng)交稅費(fèi)一欄 顯示的是負(fù)數(shù)1萬元這個(gè)就有點(diǎn)迷糊了

答： 我計(jì)提 然后繳納 資產(chǎn)負(fù)債表的一欄應(yīng)該為0 嗎？ 還是我的哪一步出現(xiàn)問題了

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

(1)購(gòu)買材料時(shí)借：原材料100元，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額50元，貸應(yīng)付賬款150元。(2)銷售時(shí)：借：應(yīng)收賬款80元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額30元，(3)計(jì)算應(yīng)交而未交增值稅額（進(jìn)項(xiàng)稅額50元-銷項(xiàng)稅額30元=20元）（4）月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20元，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅20元，（5）繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20元，貸：銀行存款20元，這樣做分錄是不是就做完了。

答： 你好，根據(jù)你給到的信息，不需要繳納增值稅，后面三筆分錄是不需要做的