公司2019年1月繳納了2018年的企業(yè)所得稅，2019年匯算清繳時(shí)，稅務(wù)系統(tǒng)顯示預(yù)繳了300多塊錢的企業(yè)所得稅，該公司要注銷，但年報(bào)報(bào)不上去，怎么辦？

答： 可以先辦理退稅才可以

公司是2018年3月份成立的，2018年有虧損20多萬，但是2019年1季度申報(bào)企業(yè)所得稅是稅務(wù)系統(tǒng)未進(jìn)行彌補(bǔ)2018年虧損，導(dǎo)致預(yù)繳了近300元的企業(yè)所得稅?，F(xiàn)在做2019年企業(yè)所得稅匯算清繳，彌補(bǔ)2018年虧損后，仍有18萬多待后期彌補(bǔ)，請(qǐng)問預(yù)繳的企業(yè)所得稅可以留抵嗎？

答： 你好 可以留底，也可以申請(qǐng)退稅，具體可以咨詢下當(dāng)?shù)囟惥帧?

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

公司繳納2018年第四季度的企業(yè)所得稅時(shí)，實(shí)際繳納在2019年1月份，在2018年12月沒有計(jì)提企業(yè)所得稅，2019年1月繳納時(shí)怎么做分錄

答： 你好！繳納是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款 但是你這個(gè)要補(bǔ)充計(jì)提而已