關(guān)于購(gòu)進(jìn)原材料大額進(jìn)項(xiàng)稅情況下當(dāng)月不能全認(rèn)證的，會(huì)計(jì)分錄做應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 科目下（那和稅務(wù)上申報(bào)表里應(yīng)交稅費(fèi)科目余額就不一致了），該如何做會(huì)計(jì)分錄（未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅） 借：原材料 1000000元應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 160000元貸：應(yīng)付賬款 1160000元稅務(wù)上只能體現(xiàn)已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅，而賬上應(yīng)交稅費(fèi)科目下還有--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 你可以全部認(rèn)證的，當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅不夠，可以留底以后銷(xiāo)項(xiàng)稅的

回復(fù)：借；應(yīng)付賬款等科目 貸；原材料等科目 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 借；原材料等科目 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目 金額都是正數(shù)

答： 老師上面是您回復(fù)的我的上面的問(wèn)題，我不明白。負(fù)數(shù)發(fā)票按照您說(shuō)的第一步這么做憑證嗎？怎么理解不了啊。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

因?yàn)橹斑M(jìn)項(xiàng)稅一直超過(guò)銷(xiāo)項(xiàng)，所以應(yīng)交稅費(fèi)科目一直沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)。到12月應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額在貸方了，是否應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)？應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額為4萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)我下面結(jié)轉(zhuǎn)的分錄對(duì)么？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅（科目余額） 97萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅（科目余額） 7萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（科目余額） 10萬(wàn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（科目余額） 110萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4萬(wàn)

答： 同學(xué)你好，出現(xiàn)貸方余額時(shí)做，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅